Από το 2015, ένα νέοσύστημα επενδύσεων, τα κέρδη των οποίων απαλλάσσονται πλήρως από τη φορολογία. Οι μεσίτες δεν έμειναν στην άκρη και είναι έτοιμοι να προσφέρουν στους πελάτες τους πρόσθετους όρους για καταθέσεις σε ατομικό επενδυτικό λογαριασμό. Θα μάθετε τι είναι από αυτό το άρθρο.
Ο ατομικός λογαριασμός επενδύσεων (IIA) μπορείανοίξτε οποιοδήποτε άτομο, κάτοικο της Ρωσικής Ομοσπονδίας σε μεσιτική εταιρεία. Ο ιδιοκτήτης καταθέτει χρήματα σε αυτό, τα οποία μπορεί να χρησιμοποιήσει για να πραγματοποιήσει ο ίδιος συναλλαγές ή να τα μεταβιβάσει σε εμπιστοσύνη. Για τους λογαριασμούς αυτούς προβλέπεται ειδικό φορολογικό καθεστώς. Ιδιαιτερότητες:
1. Ένας κάτοικος μπορεί να ανοίξει μόνο έναν ατομικό επενδυτικό λογαριασμό.
2. Το μέγιστο ποσό επένδυσης είναι 400.000 ρούβλια / έτος.
3. Χρονικά όρια: 3-5 έτη.
4. Ο ατομικός λογαριασμός επενδύσεων μπορεί να αναπληρωθεί, δεν παρέχεται μερική ανάληψη.
5. Εάν η σύμβαση τερματιστεί πρόωρα (πριν από τη λήξη των 36 μηνών), τότε ο πελάτης χάνει όλα τα φορολογικά οφέλη.
6. Τα κεφάλαια μπορούν να επενδυθούν στην Κεντρική Τράπεζα, μελλοντικά.
7. Οι λογαριασμοί μπορούν να μεταφερθούν μεταξύ χρηματιστών.
Το IIS παρέχει δύο συστήματα για την απόκτηση παροχών:
1Η φορολογική βάση μειώνεται κατά το ποσό που πιστώθηκε στο λογαριασμό για το έτος. Αυτή η επιλογή μπορεί να είναι ενδιαφέρουσα για άτομα που λαμβάνουν το κύριο εισόδημά τους με τη μορφή μισθών. Η αποζημίωση πραγματοποιείται στο τέλος του έτους με τη μορφή έκπτωσης, μετά την υποβολή της δήλωσης 3-NDFL.
Παράδειγμα.Το φορολογητέο εισόδημα ενός εργαζομένου είναι 500.000 ρούβλια. Ο φόρος εισοδήματος προσωπικού ύψους 65 χιλιάδων ρούβλια θα καταβληθεί από αυτόν. (13 %). Εάν κατά τη διάρκεια αυτών των 12 μηνών ένα άτομο καταθέσει το ίδιο ποσό στο IIS, τότε η φορολογητέα βάση θα υπολογιστεί εκ νέου σε αυτόν, επιστρέφοντας τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων. Αυτή η επιλογή θα λειτουργήσει ακόμη και αν οι επενδύσεις έφεραν μια μικρή (έως και 13%) ζημία κατά τη διάρκεια του έτους. Αυτό το σύστημα δεν είναι διαθέσιμο σε μεμονωμένους επιχειρηματίες με απλοποιημένο φορολογικό καθεστώς, συνταξιούχους και ανέργους.
Ο αλγόριθμος έκπτωσης είναι παρόμοιος με αυτόνχρησιμοποιείται, για παράδειγμα, όταν αγοράζετε ένα διαμέρισμα. Ο άντρας αγόρασε ένα χώρο διαβίωσης. Από το επόμενο έτος, αρχίζει να συλλέγει έγγραφα για έκπτωση φόρου, ο οποίος υπολογίζεται με βάση τον μισθό που καθορίζεται στο πιστοποιητικό 2-NDFL. Μόνο το ποσό φόρου που καταβλήθηκε την ίδια περίοδο αναφοράς όταν αγοράστηκε το διαμέρισμα υπόκειται σε επιστροφή χρημάτων.
Ένα παρόμοιο σχήμα λειτουργεί με IIS.Μόνο ένα πιστοποιητικό πρέπει να παρέχεται στον μεσίτη. Οι φορολογικές αρχές θα υπολογίσουν εκ νέου τον μισθό του ατόμου για το προηγούμενο έτος. Εάν δεν υπερβαίνει τα 400.000 ρούβλια, τότε το 13% θα επιστραφεί από το συνολικό εισόδημα (δηλαδή 52 χιλιάδες ρούβλια). Για να επιβεβαιώσετε αυτές τις συναλλαγές, θα πρέπει να προσκομίσετε ένα πιστοποιητικό από τον τόπο εργασίας, το οποίο να αναφέρει σαφώς το ποσό του φόρου που πληρώθηκε για την προηγούμενη περίοδο αναφοράς. Έτσι, οι πελάτες που λαμβάνουν ένα "ανεπίσημο" σχήμα δεν είναι κερδοφόροι.
2. Πλήρης απαλλαγή από φόρους εισοδήματος στο πλαίσιο της ΔΙΑ. Αυτή η επιλογή είναι κατάλληλη για ενεργούς επενδυτές.
Παράδειγμα.Ένας ιδιώτης επιχειρηματίας αποφάσισε να επενδύσει 400.000 ρούβλια σε μια μεσιτική εταιρεία. Η απόδοση είναι το 30% του επενδυμένου ποσού. Σε 3 χρόνια θα λάβει 360 χιλιάδες ρούβλια. Από αυτό το ποσό, θα πρέπει να πληρώσει φόρο εισοδήματος προσωπικού (13%) στο ποσό των 46.800 ρούβλια. Αν ήταν IIA, τότε ο επενδυτής δεν θα πλήρωνε χρήματα στον προϋπολογισμό. Όλα 360 χιλιάδες ρούβλια. θα ήταν το καθαρό κέρδος του.
Το σχέδιο εργασίας είναι αρκετά απλό: ανοίξτε έναν ατομικό επενδυτικό λογαριασμό της BCS → επενδύστε κεφάλαια → ξεκινήστε τον κύκλο εργασιών τους → κερδίστε κέρδη σε 36 μήνες χωρίς να λάβετε υπόψη τον φόρο εισοδήματος προσωπικού.
Παράδειγμα.Κατά την περίοδο 2015-2017, ο πελάτης συνεισέφερε 400 χιλιάδες ρούβλια στο IIS. Και μετά πούλησε και αγόρασε την Κεντρική Τράπεζα με τα ίδια χρήματα. Μετά από τρία χρόνια, το υπόλοιπο ήταν 200.000 ρούβλια και το κέρδος 800.000. Μετά από 36 μήνες, ο πελάτης αποφάσισε να κλείσει έναν ατομικό επενδυτικό λογαριασμό. Δεδομένου ότι επιλέχθηκε το δεύτερο φορολογικό καθεστώς, το κράτος θα τον απαλλάξει από την καταβολή φόρου εισοδήματος προσωπικού ύψους 800 x 0,13 = 104 χιλιάδων ρούβλια. Για να λάβετε το όφελος, πρέπει να δώσετε στον μεσίτη ένα πιστοποιητικό ότι δεν υπήρχαν κρατήσεις του πρώτου τύπου τους προηγούμενους 36 μήνες.
Ο πελάτης μπορεί να επιλέξει ανεξάρτητα το σχέδιοφορολογία πριν από την επένδυση, αλλά είναι αδύνατο να συνδυαστούν κατά τη διάρκεια της θητείας. Για άτομα που δεν έχουν ιδέα για το έργο της ανταλλαγής, το IIS είναι μια βελτιωμένη επενδυτική επιλογή. Το διαθέσιμο ποσό, δεν χρειάζεται να αναπτυχθεί καλά στην αγορά, η δυνατότητα λήψης εισοδήματος που υπερβαίνει τις τραπεζικές καταθέσεις, φορολογικά κίνητρα - όλοι αυτοί οι παράγοντες καθιστούν αυτό το εργαλείο αρκετά ελκυστικό για τον πληθυσμό. Για τους κερδοσκόπους, ένας ατομικός επενδυτικός λογαριασμός είναι μια επιπλέον ευκαιρία για τη βελτιστοποίηση του επενδυτικού χαρτοφυλακίου τους.
Δεν υπάρχουν λιγότερα από πλεονεκτήματα:
1. Ένας ατομικός επενδυτικός λογαριασμός είναι μια επικίνδυνη επενδυτική επιλογή που δεν καλύπτεται από κρατικές εγγυήσεις.
2. Συνιστάται η χρήση ενός τέτοιου εργαλείου σε περιόδους οικονομικής ανάπτυξης.
3. Όριο 400.000 ρούβλια. κάνει τα IIS να μην είναι πολύ ελκυστικά για μεγάλους επενδυτές.
4. Είναι αδύνατο να επιλέξετε τις "σωστές" φορολογικές πιστώσεις αμέσως.
5Η κερδοφορία είναι μια προβλεπόμενη αξία που μπορεί να αλλάξει από χρόνο σε χρόνο. Η εταιρεία, ακόμη και αν έχει μεγάλο κέρδος, θα δηλώσει μόνο ένα μικρό μέρος της. Είναι αδύνατο να εντοπιστεί η "δικαιοσύνη" των υπολογισμών.
Το κύριο μειονέκτημα ενός τέτοιου συστήματος είναι ο κίνδυνος.Σε τρία χρόνια, η Κεντρική Τράπεζα ενδέχεται να αυξηθεί και να μειωθεί σε τιμή. Επομένως, μερικές φορές είναι καλύτερο να μην επενδύσετε σε μεμονωμένο επενδυτικό λογαριασμό. Παρόλο που ο νόμος RF "Για την αγορά κινητών αξιών" ρυθμίζει τη στάση των συμμετεχόντων στην αγορά, δεν καθορίζει ένα σαφές σχέδιο για την επίλυση διαφωνιών σχετικά με τις συναλλαγές με ένα νέο μέσο.
Πρέπει να επικοινωνήσετε με μια μεσιτική εταιρεία,που είναι επαγγελματίας συμμετέχων στο χρηματιστήριο. Η μορφή ιδιοκτησίας πρέπει να είναι JSC ή LLC. Τις περισσότερες φορές αυτό είναι AMC σε μεγάλες τράπεζες. Τα IIS χρησιμοποιούνται για τον διαχωρισμό περιουσιακών στοιχείων που είναι εισηγμένα στο χρηματιστήριο. Αυτό το σχήμα μοιάζει λίγο με έναν IRA. Αλλά εάν το τελευταίο προβλέπει τη δυνατότητα απόσυρσης κεφαλαίων μόνο μετά την επίτευξη της σύνταξης, τότε στο IIA ο χρόνος περιορίζεται σε 36 μήνες. Η υποχρέωση παρακράτησης φόρων επιβάλλεται στον μεσίτη. Τα έσοδα από τέτοιες συναλλαγές υπολογίζονται χωριστά. Δηλαδή, είναι αδύνατο να καταχωρήσετε εκ νέου έναν τρέχοντα λογαριασμό σε έναν μεσίτη στο IIS.
Σε ένα ασταθές οικονομικό περιβάλλονείναι δύσκολο να βρεθεί μια κερδοφόρα επιλογή για επένδυση προσωρινά δωρεάν κεφαλαίων. Προσαρμοσμένο για τον πληθωρισμό, τα έσοδα από τραπεζικές καταθέσεις μειώνονται στο μηδέν. Η εμφάνιση των IIS μπορεί να διορθώσει την κατάσταση.
Αυτό το εργαλείο μπορεί να ενδιαφέρει τους πελάτεςπου θέλουν να έχουν περισσότερα έσοδα από όσα μπορούν να προσφέρουν οι εμπορικές τράπεζες. Επενδύοντας ένα ποσό που δεν υπερβαίνει τις 400 χιλιάδες ρούβλια, ένα άτομο μπορεί να πραγματοποιήσει κέρδος (έως 13%) ή απόδοση φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων, ακόμη και αν δεν έχουν γίνει συναλλαγές στο χρηματιστήριο. Αλλά η απόδοση θα είναι μόνο εάν τα χρήματα ήταν σε κυκλοφορία. Οι εργαζόμενοι σε οποιαδήποτε AMC θα προτείνουν προωθήσεις και στρατηγικές χρηματοδότησης. Όποια επιλογή IIS και αν επιλεγεί, ο επενδυτής μπορεί να εμπορεύεται παράγωγα τίτλων προκειμένου να αυξήσει το εισόδημά του.
Εκείνοι που θέλουν να διαχειριστούν ανεξάρτητα τη δική τουςη χρηματοδότηση μπορεί να ανοίξει μεμονωμένους επενδυτικούς λογαριασμούς το 2014 και να μάθει να ανταλλάσσει μετοχές στον προσομοιωτή επίδειξης, να μελετήσει την πλατφόρμα, να ακολουθήσει την αλλαγή πορείας. Και όταν έχετε αρκετή εμπειρία και το ποσό για να επενδύσετε, μπορείτε να προχωρήσετε σε πραγματικές συμφωνίες.
Οι σκεπτικιστές μάλλον θα υποστηρίξουν ότι η κυβέρνησηαπλά μην δώσετε 52 χιλιάδες ρούβλια. σε έτος. Μπορούμε να πούμε ότι πρόκειται για την πληρωμή του κράτους για την αύξηση της οικονομικής παιδείας του πληθυσμού. Στη Ρωσική Ομοσπονδία, πολλοί άνθρωποι εξακολουθούν να έχουν προκατάληψη για το χρηματιστήριο. Μπερδεύοντας το με το Forex, επενδύουν σε αγορές ακινήτων και καταθέσεις. Αυτό επιβραδύνει σημαντικά την ανάπτυξη της οικονομίας. Perhapsσως με αυτόν τον τρόπο η κυβέρνηση σχεδιάζει να ωθήσει την ανάπτυξή της.
Το πρώτο πράγμα που πρέπει να προσέξετε είναι η παρουσίαπηγές εισοδήματος που υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων. Εάν δεν υπάρχουν, τότε είναι καλύτερο να επενδύσετε σύμφωνα με το δεύτερο σχέδιο. Στη συνέχεια, αξίζει τον υπολογισμό του προγραμματισμένου εισοδήματος μείον τις εκπτώσεις φόρου. Οι μεσίτες προσφέρουν πρόσθετα σχήματα κέρδους:
1. Το "Finam" χρεώνεται μηνιαίως 8% ετησίως στο υπόλοιπο κεφαλαίων.
2. Η BCS προσφέρει μία από τις τρεις επενδυτικές στρατηγικές με αναμενόμενη απόδοση 10-25%. Αλλά τέτοιες επενδύσεις θα αποδώσουν όχι νωρίτερα από 7-13 χρόνια.
Οι στατιστικές δείχνουν ότι το IIS είναι πιο κερδοφόροάτομα με μηνιαίο εισόδημα που υπερβαίνει τα 35-40 χιλιάδες ρούβλια. Οι εκπρόσωποι της μεσαίας τάξης είναι πιο οικονομικά εγγεγραμμένοι και έχουν ενεργή θέση ζωής. Οι μακροπρόθεσμες επενδύσεις μόλις αρχίζουν να αναπτύσσονται στη Ρωσία. Η ανάκληση αδειών από "αξιόπιστα" γραφεία σχεδιασμού επιβραδύνει μόνο αυτήν τη διαδικασία. Ως εκ τούτου, είναι δυνατόν να βελτιωθεί η οικονομική παιδεία του πληθυσμού μέσω μακροπρόθεσμων μεταρρυθμίσεων. Από αυτή την άποψη, η ΔΣ αποτελεί προσθήκη στο συνταξιοδοτικό σύστημα αποταμίευσης και τα φορολογικά κίνητρα αυξάνουν μόνο την ελκυστικότητα των επενδύσεων.
Η κύρια διαφορά είναι ότι το νέοτο εργαλείο επιτρέπει στους κατόχους λογαριασμών να επιλέγουν ανεξάρτητα ένα επενδυτικό αντικείμενο. Οι διοργανωτές υποχρεούνται να παρέχουν στους πελάτες τους υπηρεσίες, προϊόντα και υπηρεσίες που θα τους επιτρέπουν να λαμβάνουν τεκμηριωμένες αποφάσεις και να διαχειρίζονται τους κινδύνους. Τα IIS είναι μια πραγματική εναλλακτική λύση για τις καταθέσεις, οι οποίες έχουν επιζήμια επίδραση στις επενδύσεις στην Κεντρική Τράπεζα. Οι ειδικοί ελπίζουν ότι τα χρήματα που προσελκύονται από το νέο μέσο θα πάνε στο χρηματιστήριο. Σύμφωνα με έρευνα της Sberbank-CIB, οι ξένοι επενδυτές κατέχουν περίπου το 70% των ρωσικών μετοχών, οι οποίες βρίσκονται σε ελεύθερη κυκλοφορία.
Μεμονωμένος λογαριασμός επενδύσεων για μεγάλο χρονικό διάστημαυπάρχει στις ανεπτυγμένες χώρες με τη μία ή την άλλη μορφή: ISA στο Ηνωμένο Βασίλειο (συμμετέχει το 50% του πληθυσμού), TFSA στον Καναδά, IRA στις ΗΠΑ (39%), κ.λπ. χρηματιστήριο. Ο Ρώσος ομόλογός του δημιουργήθηκε για να αυξήσει την ελκυστικότητα των επενδύσεων στα μάτια του πληθυσμού. Σύμφωνα με τους νέους κανόνες, οι επενδυτές που έχουν στην κατοχή τους μερίδια ή μετοχές για περισσότερα από τρία χρόνια και στη συνέχεια αποφάσισαν να τα πουλήσουν απαλλάσσονται από τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων.
Μεσίτης BCS μαζί με την ομώνυμη τράπεζαοργάνωσε μια δράση. Στο τέλος της προθεσμιακής κατάθεσης "Λογαριασμός επενδύσεων" με απόδοση 9,5%, όλα τα κεφάλαια θα μεταφερθούν στο IIS, που είχε ανοίξει προηγουμένως στο AMC. Σε αυτήν την περίπτωση, ο πελάτης θα λάβει ένα επιπλέον μπόνους 2,1% ετησίως. Η Sberbank δίνει επίσης στους πελάτες της την ευκαιρία να ανοίξουν IIS. Οι συνθήκες εξυπηρέτησης είναι στάνταρ. Δεν υπάρχει ακόμη δυνατότητα για επιπλέον αύξηση κεφαλαίου.
Από 01.01.2015 εμφανίστηκε στη Ρωσία ένα νέο μέσο δημιουργίας εισοδήματος - ένας ατομικός λογαριασμός επενδύσεων. Μπορείτε να το ανοίξετε στο AMC για περίοδο τουλάχιστον 3 ετών. Η επιλογή της επιλογής φορολογικών παροχών πρέπει να προσεγγιστεί ιδιαίτερα προσεκτικά: η πρώτη σάς επιτρέπει να λαμβάνετε εγγυημένο εισόδημα στο ποσό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων που καταβλήθηκε για το έτος. Το δεύτερο είναι κατάλληλο για ενεργούς επενδυτές που είναι σίγουροι για την κερδοφορία των συναλλαγών τους. Η επιλογή πρέπει να γίνει πριν από τη μεταφορά χρημάτων. Δεν μπορείτε να αλλάξετε την απόφασή σας κατά τη διάρκεια της σύμβασης. Το νέο μέσο είναι μια καλή εναλλακτική λύση για μια κατάθεση, καθώς σας επιτρέπει να έχετε υψηλότερο εισόδημα από αυτό που μπορούν να προσφέρουν οι τράπεζες.
