12 באוקטובר 2011 על ידי הבנק המרכזי ברוסיהפורסמה החלטה בדבר עסקאות במזומן, לפיה, משנת 2012, נדרשים גורמים עסקיים מכל צורה משפטית לחשב באופן עצמאי את מגבלת הקופות. ואם מוקדם יותר בעניין זה החברה תוכל לסמוך לחלוטין על הבנק המרכזי, כעת היא תצטרך להפעיל את כוחה ולהחליט בעצמה. זה חל גם על יזמים בודדים, שעכשיו חייבים לרשום רישום של כל עסקאות המזומנים, תוך שימת לב למגבלות הקיימות על יתרת המזומנים. עם זאת, אל תמהרו להתעצבן ועצבני, חישוב מגבלת הקופה ושמירת משמעת במזומן אינו כה קשה!
1. אנו בוחרים את פרק הזמן שבאמתו נחשב את תזרימי המזומנים. בהתאם לחוק, זה לא יכול להיות יותר מ 92 ימי עבודה.
2. חישוב מגבלת המזומנים מתבצע על פי הנוסחה היסודית:
"מגבלת מזומן" = "הכנסות במזומן" / "מספר הימים בתקופת החיוב" * "מספר הימים בין החלפת מזומנים".
3. שמרו על משמעת מזומנים, והכל יהיה בסדר!
שקול דוגמה לחישוב מגבלת המזומנים
1. במקרה הראשון לחברה הכנסות.נניח ש- LLC "מתנה" מוכר מתנות מקוריות לכל אירוע. אם לתקופת הדיווח בחרו ברבעון השלישי של 2011 עם משך 71 יום, שההכנסות בהן היו 500,000 רובל, והחנות מחזיקה במזומן בכל יום שישי, אז על פי הנוסחה: LC = 500,000 / 71 * 5 = 35,211 רובל.
2.אבל מה אם לחברה אין קבלות במזומן? במקרה זה, במקום מספר הימים שבין השינויים, הנוסחה משתמשת במספר ימי העבודה שעוברים בתקופה שבין שיחה לבנק לקבלת מזומן. לדוגמה, Derevenskoe Moloko LLC עוסקת ברכישת מוצרי חלב מחקלאים ותושבים כפריים. נניח שהנהלת החברה החליטה לקחת לתקופת הדיווח באוקטובר 2012, כאשר הרכישות היו אינטנסיביות ביותר. תן לקופאית לקבל מזומן אחת לשלושה ימים, ובאוקטובר היו 20 ימי עבודה. ואז אם הרווחים של חברת Derevenskoe Moloko LLC הסתכמו ב -300,000 רובל לתקופה זו, אז חישוב מגבלת המזומנים ייראה כך: LC = 300,000 / 20 * 3 = 60,000 רובל.
