מגזין (ספר) של הקופאית-מפעיל - תצוגהתיעוד שיש לשמור על כל קופה רושמת בארגון. יחד עם זאת, חשוב לא רק לרשום ולרשום אותה נכון, אלא גם להזין רשומות יומיות על פי המודל שנקבע ללא תיקונים בספר הנהלת חשבונות זה. אנו ננתח את כל הדרישות הרלוונטיות למגזין הקופאיות לשנים 2016-2017.
שם נוסף עבור הספר של הקופאית הוא טופס KM-4.זה חובה מ -25 בדצמבר 1998, על פי צו מס '132 של הוועדה לסטטיסטיקה המדינה. עבור כל KKM (קופה), אתה חייב להיות אחד כזה מסמך מאוחד. שמירה על כתב העת הזה היא באחריות הקופאי, הקופאית המשרתת לקוחות עם קופה רושמת ומקבלת כסף מזומן בתפקיד התשלום עבור מוצרים, שירותים, משרות וכו '. ספר זה הוא התיעוד החשבונאי הראשי לקבלת כספים.
בקריאות KM-4 שנלקחו מדי יוםKKM, וסכום הכסף שהועבר דרך הקופה. עובד בתחילת היום ובסופו כותב את קריאות מוני KKM (מה שנקרא דו"ח Z) בו - ההבדל ביניהם ייחשב כהכנסה ליום הנוכחי. התפקיד העיקרי של מגזין הקופאיות הוא ליישב את יתרת המזומנים בפועל עם מה שקבעה הקופה.
הצורך בתחזוקה חובה של טופס KM-4 מצוין במכתב משרד האוצר מס '104 (30/08/1993) ובמכתב של שירות המס הפדרלי מס' ED-4-2 / 11941 @ (06/23/2014).
בעת רישום חשבון קופה-מפעיל, חשוב לשים לב לפרטים הבאים:
כיצד למלא את היומן של מנהל פעולות הקופאיות (תראה להלן מדגם של רשומה ספציפית)? הכללים הם כדלקמן:
אם למפעיל הקופאית יש שגיאה בערך שכבר בוצע, תוכל לתקן אותה על ידי ביצוע ההוראות שלהלן:
אם כל הכתמים מתוקנים בהתאם לתכנית שצוינה, הם לא צריכים להיענש בעובד.
יש לשרטט את עמוד השער של היומן של הקופה-מפעילה כדלקמן לפני הצגת הספר ישירות למשרד המס:
לפני תחילת העבודה, ספר המפעילחייבים להיות רשומים ב- IFTS. בשלב זה כבר אמור להיות תפור בדף השער המלא, מספור העמודים, רשומה בעמוד האחרון המשפיע על גיליון הבקרה.
יש להתחיל במגזין חדש רק כאשרהישן מלא לחלוטין (כל טופס מיועד ל -1,000 ערכים). הגורם להחלפה עשוי להיות גם הדלדול הנראה לעין של הספר או נזק מהותי.
אם מדברים כיצד למלא נכון את היומן של הקופאית-מפעילה, שמדגם שכבר ראיתם בתמונה, ננתח את כל הגרפים הקיימים בה, ונחשוף את משמעותם.
| ספירה | כותרת | מידע שהוזן |
| 1 | תאריך שינוי | הזן את התאריך המודפס בצ'ק - דו"ח Z |
| 2 | מספר המחלקה | העמודה ממלאת אם קיימת חלוקה לקטעים בתוך הארגון |
| 3 | שם האחראי | אם היומן נשמר על ידי אותו קופה-מפעיל, מותר לציין את השם בשורה הראשונית ולשים מקפים כדלקמן (- // -) |
| 4 | העמודה של המספר הסידורי של דלפק הבקרה בסוף המשמרת | המספר הרגיל של דוח ה- Z נרשם - מידע זה גלוי בו עצמו |
| 5 | דוח זיכרון פיסקלי (מונה בקרה), רושם את כמות העברות הקריאות של מונה המסכם | יש קופאיות שרושמות כאן את מספר המכירות ליום, חלקן משכפלות את המידע בעמודה 4. רובן ממליצות להשאיר את החלק הזה ריק |
| 6 | אינדיקציות לסכום מונים בתחילת היום | הסכום הכולל הבלתי ניתן לאיפוס של סוף המשמרת הקודמת (דו"ח ה- Z של אתמול) - חופף לנתוני העמודה 9 של הרשומה הקודמת |
| 7 | חתימת הקופאית | |
| 8 | חתימת מנהל מערכת | |
| 9 | נתוני סך הכל בסוף משמרת | סכום כולל שאינו ניתן למטרה בסוף יום העבודה |
| 10 | סכום ההכנסה היומית | מצוין בדו"ח Z. כדי לבדוק את זה, אתה יכול לחשב את זה כך: עמודה 9 - עמודה 6 = עמודה 10 |
| 11 | מסירת מזומנים | סכומי מזומנים שניתנו על ידי המפעיל לכספת המזומנים הראשית. בדוק את נכונות החישובים לפי הנוסחה: עמודה 10 - עמודה 13 - עמודה 15 = עמודה 11 |
| 12 | בתשלום לתיעוד, יח '. | זה מתעד את מספר המוצרים שרכישתם שולמה בכרטיסים, המחאות נוסעים וכו '. |
| 13 | שולם לפי המסמכים, שפשף. | סכום הרכישות מעמודה 12 |
| 14 | סך הכל רובלים שנמסרו | כל הסכום שנמסר למפעיל הראשי מצוין - גם במזומן וגם לא במזומן. אם לא היו בדיקות מוטבעות בטעות, החזרת טובין, הנתונים מכאן שווים לטור 10 |
| 15 | סכומים שהוחזרו ללקוחות בבדיקות KKM שלא השתמשו בהן | המחאות שבורות בטעות, יש להזין את החזרת הטובין גם בטופס KM-3 |
| 16 | חתימות בסוף המשמרת של הקופאית, מנהל הראש | עמודים 17 ו -18 עשויים להיות חתומים ביד אחת |
| 17 | ||
| 18 |
שקול למלא את היומן בדוגמה ספציפית.
נניח, בסיום המשמרת 10.05.2017, הקופאית ערכה דוח מס '3210. לדבריו, ההכנסות ליום הסתכמו ב 23845.12 רובל. התוצאה הלא-אפסית הייתה 50645.20 רובל. האינדיקטורים שלו לאתמול הם 26800.08 רובל. המוצר הוחזר בסכום של 2114.50 רובל. אנו ניכנס למידע ב- KM-4.
| מספר העמודה | מידע |
| 1 | 10.05.2017 |
| 2 | --- |
| 3 | איבנובה A.A. |
| 4 | 3210 |
| 5 | --- |
| 6 | 26800.08 |
| 7 | (חתימה) |
| 8 | (חתימה) |
| 9 | 50645.20 |
| 10 | 23845.12 (50645.20 - 26800.08) |
| 11 | 21730.62 (23845.12 - 2114.50) |
| 12 | --- |
| 13 | --- |
| 14 | 21730.62 |
| 15 | 2114.50 |
| 16 | (חתימה) |
| 17 | (חתימה) |
| 18 | (חתימה) |
כיצד למלא נכון את היומןקופאית-מפעילה? המדגם מדגים את החזרת הסחורה לצרכנים. מצבים כאלה, בנוסף לכניסה ל- KM-4, חייבים להיות רשומים ב- KM-3. ההחזר מתרחש דרך הקופאית הראשית של הארגון, לעיתים קרובות פחות - באמצעות KMM של קצין מבצע מסוים.
כל המזומנים המוחזקים במזומןיש להיכנע בסוף המעבר למפקח המיידי, ליזם בודד או למשרד הראשי. למפעיל אין זכות להיפטר מהסכומים הללו לאחר שהופיע ביומן.
רכישה נקראת תשלום ללא מזומנים עםבאמצעות כרטיסי בנק. החידוש האחרון יחסית הזה גורם לעיתים לבלבול בעת מילוי יומן המפעיל - גרף ההכנסות היומי כולל סכום גדול יותר מזה שמאוחסן בדלפק הקופות. בנוסף על העובד לנהל רישומי צרכנים (לשמור עותקים של קבלות עבור עצמם), ששולמו באמצעות העברה בנקאית.
כיצד למלא נכון את היומןכדוגמת הקופה, הדגימות במאמר זה הראו בבירור. ספר זה הוא אחד המסמכים החשובים ביותר בביצוע פעילויות ניהול מזומנים. היעדרו, ממש כמו הפסד, כרוך בקנסות שהטיל רשויות הפיקוח של הפיקוח על שירות המס הפדרלי, הן העובד והן הארגון.
