נזילות היא אחד המדדיםאת כושר הפירעון של הארגון. ישנם שלושה סוגים של נזילות: שוטפים, מהירים, מיידיות. לאחר מכן, אנו רואים מה אינדיקטורים אלה מצביעים, איך הם מחושבים.
יחס הנזילות הכולל מסבירכמה מהר הארגון מסוגל לפרוע את ההתחייבויות השוטפות. אינדיקטור זה נותן הערכה של כמה רובלים בערך הנכסים נופלים על הרובל של ההתחייבויות השוטפות. כל חברה משלמת תשלומים לטווח קצר, בעיקר נכסים שוטפים. לכן, אם יחס הנזילות הכולל גדול מ -1, אזי הארגון משלם תשלומים שוטפים בנכסים שוטפים, ופעילותו יעילה. זה הנכסים הנוכחי להציל את הארגון במקרה של מצבים בלתי צפויים גרימת הוצאות. ניתן להחיל את מדד הנזילות לא רק על מפעל מסוים, אלא גם על מתכות יקרות, ניירות ערך, נדל"ן, ציוד וכו '.
הנוסחה לפיה נקבע היחס: (היקף הנכסים השוטפים, החייבים והחוב של מייסדי התרומות) / ההתחייבויות השוטפות.
יחס נזילות כולל גבוה מסייעארגונים לקבל הלוואות לטווח קצר, כמו המלווים תמיד להסתכל על אינדיקטור זה. אם זה מספיק גבוה, אז הארגון יש סיכון נמוך יותר של הפיגור בפיגור או לא לתת את הכסף נלקח למלווה בכלל. במקרה בו יחס הנזילות הכולל נמוך (פחות מ 1 -), הארגון חווה קשיים בפירעון התחייבויות שוטפות. מכאן נובע כי כספים צריכים לנתח את תזרים המזומנים של הארגון. לדוגמה, עבור מזון מהיר ארגונים וסחר קמעונאי, מחזור גדול של מזומנים אופייני. ואת יחס הנזילות הכולל יהיה נמוך. אם יחס זה גבוה מדי, אזי החברה אינה משתמשת ביעילות בנכסים שוטפים, כמו גם במימון לטווח קצר. למרות המלווים רואים את החשיבות הגדולה של יחס הנזילות כעמדה יציבה של הארגון בשוק.
מראה יחס מהירמידת היציבות הפיננסית בטווח הקצר. זה נקרא גם מקדמי נזילות קפדנית, נזילות דחופה, נזילות בינונית. אינדיקטור זה מחושב כ: (ההפרש בין הנכסים השוטפים למניות) לבין ההתחייבויות השוטפות.
מחוון זה מחמיר יותרלעומת הנזילות השוטפת. הוא מצביע על כושר הפירעון המהיר של הארגון ואומר כמה מהר קרנות נזילות שלה יכול לכסות חוב לטווח קצר. מומלץ כי מדד זה יהיה בטווח של 0.7 - 1.5.
יחס הנזילות המיידי מראהכמה הארגון מסוגל לכסות תשלומים לטווח קצר עם מזומנים. כאן נלקחות בחשבון גם השקעות פיננסיות קצרות טווח. המקדם מחושב לפי הנוסחה: (כמות המזומנים וההשקעות לזמן קצר) / ההתחייבויות השוטפות - (סכום ההכנסה העתידית, עתודות לתשלומים עתידיים).
יחס זה מציין כמהזכאים לתשלום מיידי על ידי הארגון. אם, כאשר מנתח את הפעילות של הארגון, כספים מקבל ערך מקדם של יותר מ 0.2, אז החברה יכולה לשלם את התחייבויותיה בתוך זמן קצר. במקרה בו יחס הנזילות המיידי נמוך מ -0.2, החברה מסתכנת שלא להתמודד עם חובות אשראי לזמן קצר.
על המנהל הפיננסי של הארגון לנתח את המצב השוטף ולהעריך את הנזילות של החברה. זה יסייע בזמן לנקוט צעדים כדי לשפר את כושר הפירעון שלה.
