Capitalul bancar: definiție, semnificație și tipuri. Capitalul băncii comerciale

Termenul „bancă comercială” a apărut în zorii zileibancar. Acest lucru s-a datorat faptului că instituțiile de credit au servit atunci în principal comerțul și numai atunci - producția industrială. Astăzi, o bancă comercială este numită o instituție care efectuează până la 200 de tranzacții financiare, dintre care principalele acceptă fonduri pentru depozite, împrumuturi, decontare și servicii de numerar. Orice fel de activitate a unor astfel de organizații este imposibilă fără disponibilitatea capitalului. Să aruncăm o privire mai atentă asupra acestui concept.

Care este capitalul unei bănci comerciale?

Capitalul este suma tuturor surselor de fonduri bancare. De aici se încadrează în două mari categorii:

1. Banca proprie.

2. Atras de:

• depozit - fonduri în conturile clienților unei organizații bancare;
• non-depozit - fonduri primite în seifurile băncii din rambursarea împrumuturilor de către creditorii săi, precum și din vânzarea propriilor obligații de datorie.

Adecvarea capitalului bancar este cea mai importantăun indicator al fiabilității sale; determină capacitatea de a face față posibilelor probleme financiare pe cont propriu și nu în detrimentul clienților lor. Rata de adecvare a capitalului propriu N1.0 a fost introdus pentru instituțiile de credit din Rusia. Valoarea sa minimă admisă este de 8%. Dacă H1.0 al oricărei bănci scade sub 2%, licența acesteia este revocată de urgență.

Să ne ocupăm acum de capitalul propriu al băncilor rusești.

echitate

Capitalul propriu este, la rândul său, suma mai multor componente:

• fonduri statutare;
• Capital suplimentar;
• fond de rezervă;
• rezerve de asigurare;
• fonduri speciale;
• profit nedistribuit în perioada de raportare.

Capitalul propriu al băncilor acoperă în medie 10-20% din necesarul total de fonduri. Acest lucru se datorează următoarelor:

• Băncile sunt intermediari pe piața financiară, lucrează în primul rând cu împrumutate, și nu cu fonduri proprii.
• Activele bancare sunt foarte lichide și rapid realizabile, ceea ce face ca cantități mari de capital propriu să nu fie necesare.
• Probabilitatea unei scăderi drastice a ponderii fondurilor atrase este foarte mică - o retragere masivă de bani din depozite de către populație este puțin probabilă din cauza sistemului existent de asigurare a depozitelor.

Să analizăm mai detaliat fiecare componentă a capitalului propriu al băncii.

Capital autorizat

Formarea capitalului autorizat se datoreazăemisiunea de actiuni ordinare si preferentiale. Toate valorile mobiliare trebuie să fie înregistrate. Prima emisiune constă în mod necesar doar din acțiuni ordinare și este distribuită între fondatori, emisiunile ulterioare - între cetățenii Federației Ruse și nerezidenți, entitățile constitutive ale Federației Ruse, instituțiile nestatale și întreprinderile de stat.

Diferența dintre valorile mobiliare obișnuite și cele preferate este următoarea:

• Proprietarul unei acțiuni ordinare este eligibil pentru votla o adunare a acționarilor și are dreptul de a primi dividende. Cu toate acestea, plățile către acesta sunt acumulate numai după ce dividendele sunt acumulate deținătorilor de acțiuni preferențiale.
• Proprietarul acestei siguranțe preferatenu are drept de vot la adunările acționarilor, dar i se plătește o sumă fixă ​​de dividende și poate depune o cerere de proprietate în instanță la lichidarea băncii.

Dacă banca este o bancă de acțiuni, atunci capitalul ei autorizatconstă în aportul unor acţiuni de către fondatori. În cazul în care a fost înființată cu atragerea de investiții străine, este permis conținutul unei anumite părți din acesta în valută.

Rezervă și alte fonduri

Scopul creării unui fond de rezervă este de a rambursapierderi financiare la operațiunile active. În cazul în care suma veniturilor primite este mai mică decât cea planificată, atunci fondurile de aici sunt folosite pentru a plăti dividende pentru acțiunile preferențiale și dobânzi la obligațiuni.

Alte fonduri se formează numai în detrimentul profiturilor băncii. Procedura de creare și utilizare a acestora este strict reglementată de actele legislative ale Federației Ruse.

Capital suplimentar

Capitalul suplimentar este suma totală formată din:

• Prețul proprietății primite de bancă pentru utilizare gratuită de la persoane fizice și juridice.
• Prima de emisiune - apare atunci cand valoarea unei actiuni atunci cand este emisa este mai mare decat alin.
• Creșterea valorii proprietății unei organizații bancare în timpul reevaluării sale ulterioare.

Rezerve de asigurare

Rezervele de asigurare trebuie să fieformat în detrimentul profiturilor băncii - acest lucru este atribuit legislației. Scopul lor principal este de a netezi consecințele financiare negative ale unei scăderi a valorii oricăror active.

Această categorie este formată din rezerve:

• Posibile pierderi din credite.
• Pentru decontări cu debitorii.
• Posibila depreciere a acțiunilor și obligațiunilor etc.

Profite nedistribuite

Venituri nedistribuite în perioada de raportareperioada, profitul ramas dupa plata intregii sarcini fiscale poate fi atribuit de drept fondurilor proprii ale institutiei de credit. Banca poate dispune de aceste venituri în interes propriu.

Funcții de capitaluri proprii

Capitalul propriu al băncii îndeplinește o serie de funcții importante:

• Negociabil - o organizație bancară investește fondurile clienților într-o serie de operațiuni profitabile, care aduce venituri atât pentru ea însăși, cât și pentru deponenții săi.
• Operațional - este capitalul propriu care se dorește a fi principala sursă de resurse monetare a unei instituții de credit.
• Asigurari – fondurile proprii ajuta banca sa se mentina „pe linia de plutire” in cazul unor dificultati financiare.

Băncile și capitalul maternității

La finalul subiectului, să vorbim despre maternăcapital - sprijin financiar pentru familii, o varietate de stimulente guvernamentale pentru a crește rata natalității. Desigur, nu aparține fondurilor băncii, ci este proprietatea clientului acesteia. Această sumă, care pentru 2017 este de 453.026 de ruble, se plătește părinților sau părinților adoptivi după nașterea sau adopția celui de-al doilea copil. Un certificat personal „Capital de maternitate” poate fi utilizat pentru următoarele:

• Formarea părții finanțate din pensia părintelui.
• Îmbunătățirea condițiilor de viață ale familiei.
• Plata pentru educatia copilului.

Enumerăm principalele bănci care lucrează cu capital de maternitate:

• DeltaCredit - certificatul de părinte poate fi folosit pentru rambursarea anticipată a creditului ipotecar.
• „UniCredit” - capitalul este folosit pentru rambursarea unui credit la cumpărarea unei locuințe pe piața secundară.
• Sberbank - certificatul este folosit nu numai pentru a plăti un credit ipotecar existent pentru achiziționarea unui apartament într-o clădire nouă sau pe piața secundară, ci și pentru a efectua o plată inițială.
• „VTB-24” - capitalul de maternitate poate deveni atât o plată inițială, cât și o sumă pentru achitarea unui credit ipotecar deja luat.
• „Descoperire” - aici puteți achita doar parțial ipoteca cu un certificat de familie.

Capitalul băncii este suma fondurilor proprii,care constă din mai multe elemente. În raport cu instituțiile de credit, acesta are o serie de trăsături și funcții caracteristice, pe care le-am analizat și în acest material.