O securitate, a cărei problemă și circulațiereglementată de cambie, numită bancnotă. Scopul său este de a satisface datoria unei persoane (adică a debitorului) față de o altă persoană (adică creditorul) în numerar. Drepturile asupra acestui tip de valori mobiliare pot fi transferate unei terțe părți fără acordul persoanei care le-a emis, dar prin ordin al proprietarului.
Factura este recunoscută ca forma inițială a tuturor valorilor mobiliare.Este prima, cea mai timpurie din lumea circulației mărfurilor a valorilor mobiliare, din care, într-un grad sau altul, au provenit toate celelalte tipuri de valori mobiliare. Și proiectul de lege în sine a înlocuit IOU.
Astăzi biletul la ordin este încă activ, dar locul său în lumea valorilor mobiliare este mai mult decât modest, în comparație cu obligațiunile sau acțiunile.
O cambie este un titlu de creanță, în timp ce o acțiune este un titlu de capital. Ele sunt unite doar prin capitalul împrumutului, și nu prin forma sa productivă sau marfa.
Un bilet la ordin se distinge de o obligațiune prin mai multe caracteristici care decurg din formele reale ale existenței lor ca titluri de valoare:
- o cambie poate fi utilizată ca mijloc de decontări sau plăți, ceea ce este absolut interzis pentru obligațiuni;
- emiterea de obligațiuni trebuie înregistrată de stat, aceasta nu este prevăzută pentru facturi;
- este posibil să se vândă o obligațiune în temeiul unui contract de vânzare-cumpărare, în timp ce o cambie poate fi vândută numai la comanda persoanei care o deține;
- hârtie de emisie de obligațiuni, factura are un caracter privat (deși există o mulțime mare de facturi pe piață) etc.
Acestea sunt în general tipuri recunoscute - bilet la ordin și cambie.
Prima, uneori numită cambie solo, esteo obligație necondiționată (sau necondiționată) de a plăti o creanță monetară către creditor. Și numai în condițiile prescrise în factură. În esență, acesta este un IOU al plătitorului.
Se întocmește un bilet la ordin pe baza rezultatelor unei mărfuritranzacții, dacă cumpărătorul nu are suma necesară pentru a plăti. În schimb, se emite această garanție, conform căreia vânzătorul după o anumită perioadă de timp va trebui să primească suma specificată în biletul la ordin. După expirarea termenului, titularul cambiei prezintă cambiei cumpărătorului (adică debitorului), își primește banii. Iar debitorul primește această garanție, care acum este considerată anulată. Se emite un bilet la ordin în numele creditorului.
Al doilea proiect de lege, numit proiect, este un ordin,considerat necondiționat, în numele persoanei care a emis-o, debitorului său cu condiția de a plăti suma specificată în hârtie unui terț (deținătorul facturii). Adică, o cambie este un document scris care conține un ordin de a transfera suma specificată către o terță parte.
Semnificația cambiei este clară din nume - ittransferă datorii de la o persoană la alta. În majoritatea cazurilor, sertarul (cel care scrie hârtia) se dovedește simultan a fi debitorul unei persoane și creditorul alteia. Prin urmare, cambia prevede cerința ca debitorul să plătească nu la sertar, ci direct creditorului.
Orice garanție este un document strict formal. Prin urmare, orice tip de cambie este supus unor reguli speciale.
Detalii bilet la ordin:
- eticheta facturii, adică o indicație că este un „bilet la ordin”;
- obligația de a plăti o anumită sumă este necondiționată;
- suma este indicată în cifre și în cuvinte (corecțiile fac hârtia invalidă);
- momentul plății datoriei;
- locul întâlnirii cu titularul facturii;
- numele, precum și adresa beneficiarului plății (sau prin ordinul căruia se va efectua plata);
- locul și data completă de întocmire a facturii;
- semnătura sertarului (doar în mâna sa).
Detaliile cambiei diferă numaio cambie („cambie”), o cerință necondiționată de a plăti o anumită sumă pentru această garanție, precum și numele plătitorului și locația acestuia.
Atât în biletul la ordin, cât și în cambie, valoarea datorieiindicat în cifre și duplicat în cuvinte. În cazul discrepanței lor, factura se consideră emisă în suma indicată în cuvinte. Dacă există mai multe dintre ele, se aplică suma mai mică. Cerințele de reglementare nu permit împărțirea datoriei în mai multe părți sau termeni. Pentru o cambie este recunoscută ca o obligație abstractă de a plăti o anumită sumă, indiferent de motivul emiterii acesteia.
Este permisă emiterea unui bilet la ordin cu suma specificată cula sută. Ele pot fi incluse în plata totală sau listate separat. Mai mult, rata dobânzii va fi în vigoare dacă cambia are un termen limită de plată la vedere sau la un anumit moment de la prezentare. În alte cazuri, chiar dacă rata este indicată, plătitorul are dreptul să nu plătească dobânzi.
Dacă plătitorul facturii este înregistratpersoană juridică, atunci adresa legală completă și numele trebuie înregistrate ca o cerință. Dacă debitorul este o persoană fizică, sunt indicate numele complet, prenumele și patronimicul, precum și locul înregistrării și datele pașaportului. Pentru un bilet la ordin, acest lucru este suficient. Într-o cambie, sertarul și debitorul sunt persoane diferite. Prin urmare, în această lucrare, atât a doua adresă, cât și numele persoanei sunt adăugate la detalii.
Un bilet la ordin este scris de către debitor, prin urmare, în hârtie el prescrie obligația sa de a plăti suma cerută.
Cambia este emisă de creditor pentruplătitor, dar cu condiția de a plăti datoria către un terț - creditorul promitentului. Prin urmare, cambia nu conține o obligație, ci o cerere de plată a datoriei.
Acestea sunt stabilite legal după cum urmează:
- „La prezentare”.Adică, de îndată ce se prezintă factura, se face plata. Acest lucru trebuie să se întâmple în termen de un an de la data biletului la ordin, cu excepția cazului în care este specificată o dată specifică în acesta. În caz de întârziere, factura devine invalidă.
- "Într-o anumită perioadă după prezentare."Plata datoriilor are loc într-un timp specificat după data prezentării. Aceasta trebuie înregistrată pe partea din față a formularului cambiei. Această marcă va constitui consimțământul efectiv pentru restituirea datoriei sau ziua protestului în acceptare.
- „La un anumit moment de la întocmire” - returnarea are loc după un număr specificat de zile de la data întocmirii facturii.
- „Într-o anumită zi” - datoria trebuie achitată în ziua specificată în garanție.
În absența unui termen, factura poate fi prezentată pentru plată în termen de un an de la data înregistrării sale. Dacă data și data scadenței plății nu sunt indicate în hârtie în același timp, biletul la ordin este invalidat.
Dacă nu se specifică altfel în securitate, loculplata este recunoscută de locația debitorului. Dacă locul plății și locația plătitorului nu sunt înscrise în cambie, atunci devine invalid. Precum și cu mai multe locuri de plată specificate.
Locația și locul înregistrării debitoruluibiletele la ordin s-ar putea să nu se potrivească. Cu toate acestea, dacă locul de pregătire nu este specificat în forma cambiei, atunci se consideră că hârtia este scrisă în locul care se află lângă numele debitorului. Dacă factura nu conține niciunul dintre locurile specificate sau este inexistentă, atunci securitatea este invalidată.
Data întocmirii unei facturi este o cerință foarte importantă,de când începe numărătoarea inversă a scadenței și a perioadei obligației pe factură. Este invalidat dacă este indicată o dată ireală de compilare.
Plasat sub numele complet șilocația debitorului în colțul din dreapta jos și numai manual. Dacă documentul este semnat de o persoană juridică, atunci pe lângă semnătura acestuia, sunt necesare semnătura contabilului șef și sigiliul companiei. Cambia va fi invalidată dacă nu există semnătură / semnături. Și, de asemenea, dacă documentul a fost semnat de persoane inexistente sau care nu au dreptul să îl semneze.
Atât pentru simplă, cât și pentru cambiereglementările prevăd o garanție suplimentară de plată pentru o garanție acceptată prin emiterea unei cambii (aval). Acesta este furnizat de o terță parte (cel mai adesea o bancă) atât pentru plătitorul principal, cât și pentru oricare altul care este responsabil pentru factură.
Aval este o inscripție specială pe partea din fațăpartea documentului sau pe o foaie suplimentară (allonge). Indică: pentru cine a fost emisă garanția bancară, data și locul emiterii acesteia. Și, de asemenea, sunt puse sigiliul băncii și semnăturile primilor săi oficiali. „Numărați ca aval” - această expresie este recunoscută ca un clasic. Dar este posibil să se utilizeze orice altul care este potrivit în sens.
Garantul facturii (avalistul) va fi răspunzător solidar. Dacă garantul a plătit hârtia, atunci drepturile care decurg din document îi revin.
Doar o instituție financiară poate acționa ca garant. Adică, o persoană fizică și chiar o entitate juridică, oricât ar avea solvabilitate, nu poate oferi o garanție de schimb.
Există o serie de motive care nu contribuie la dezvoltarea circulației facturilor în țara noastră. Iată câteva dintre ele:
- neîncredere în persoanele (persoane fizice sau juridice) care au emis biletul la ordin;
- posibilitatea fraudei;
- absența în țara noastră a unui sistem de fixare și contabilitate a facturilor;
- normele și regulile pentru colectarea rapidă a cambiei de la plătitorul principal care a refuzat să plătească (sau insolvența sa) etc. nu sunt precizate.
Legislația noastră plasează o cambie printre alteletitluri de valoare la cea mai joasă poziție, iar acest lucru contribuie la faptul că, în cazul falimentului sertarului, cauza daunelor va fi ultima în linie.
Litigii pentru situații financiare similarerevendicările se prelungesc foarte mult timp și nimeni nu oferă garanția unui rezultat pozitiv. Prin urmare, creditorii încearcă să se asigure în plus prin emiterea unei avale. Indiferent de scopul pentru care este avalizat biletul la ordin, avalistul devine un participant la circulația biletelor la ordin. Mai mult, cu aceleași drepturi ca și ceilalți semnatari.
În mod ciudat, dar garanția facturii nu esteoferă o garanție de rambursare de 100%. Prin urmare, atunci când întocmiți un document, este necesar să respectați o serie de reguli. Acestea vă vor permite să reduceți posibilele probleme la minimum. Este puțin probabil că va fi posibil să scăpați de toate, poate de aceea proiectul de lege este considerat o garanție cu risc ridicat.
În primul rând, este nevoie de consultareun avocat înalt calificat care cunoaște toate nuanțele legislației privind proiectele de lege. El își începe activitatea verificând înregistrarea unei garanții și a unei garanții asupra acesteia. Orice tipărire greșită, greșeală sau inexactitate a datelor poate servi drept motiv pentru care sertarul va refuza să plătească cu formularea „defect de formă”.
În al doilea rând, avocatul verifică garantul.Mai mult, solvabilitatea nu este principalul lucru. Trebuie să fiți atenți la statutul organizației (firma). Uneori, în forma legală, se stabilește o prevedere privind interzicerea tranzacțiilor legate de cambii. Și dacă, cu toate acestea, vreun oficial al unei astfel de organizații (firme) a semnat proiectul de lege, atunci responsabilitatea avalului revine asupra sa. Adevărat, excesul de autoritate va fi pedepsit. Există cazuri în care numai șeful companiei poate da o aval și nici primul său adjunct nu are un astfel de drept. Bineînțeles, garanția dată de o astfel de persoană atrage, de asemenea, dificultăți serioase.
Trebuie remarcat aici că un avalist întotdeaunariscă să semneze o factură. La urma urmei, o companie (sau o persoană fizică) care a emis o factură și a refuzat să plătească pentru aceasta transferă toată responsabilitatea către garant. Legislația rusă în acest sens este întotdeauna fermă. Chiar dacă se dovedește că sertarul a avut inițial o intenție rău intenționată și a intenționat să inducă în eroare garanția prin acțiunile sale, atunci nici acest lucru nu îl va absolvi de responsabilitate. Adică, tot trebuie să plătiți datoria.
Această procedură este considerată una dintre cele mai fiabile șicerute printre instrumentele financiare similare de pe piața valorilor mobiliare. Cumpărarea unei cambii nu este doar un mijloc de plată profitabil, ci și o oportunitate pentru o investiție de succes.
Veniturile pot fi generate de așa-numitele bilete la ordininteres. Acestea sunt taxate pe suma datoriei specificată în factură. Facturile cu dobândă sunt emise numai „la prezentare”, „la prezentare, dar nu mai devreme de o dată cunoscută”, precum și „într-o anumită perioadă de la prezentare”. Calculul se face pentru întreaga perioadă (numărul de zile) de garanție aflată la titularul facturii. Data de începere a perioadei este data cambiei sau numărul specificat în textul documentului. Mai mult, Codul civil specifică că numărătoarea inversă începe de a doua zi de la datele descrise. Și Banca Rusiei oferă următoarea explicație: ziua plasării efective a facturii nu este inclusă în perioada de facturare a dobânzii la factură.
Data de încheiere a perioadei dobânzii - datarambursare (inclusiv). Bineînțeles, perioada pentru care se calculează dobânda nu poate fi mai mare decât perioada permisă pentru prezentarea garanției pentru plată.
Pentru cei care plătesc dobânzi pentru o factură, a fost introdusă o anumită procedură pentru a găsi numărul de zile de circulație a unei garanții pe lună. Acestea sunt calculate după cum urmează:
- dacă dobânda este calculată în prima lună - de la data de începere până în ultima zi a acestei luni;
- dacă dobânda de plătit este calculată în luna prezentării - din prima zi a lunii curente până în ziua specificată pentru prezentare;
- dacă în orice altă lună - numărul de zile calendaristice.
