Поступак за обављање готовинских трансакција

Пожалуй, нет таких предприятий, которые бы могли, обављањем својих активности, не суочавају се са таквим концептом као "готовинске трансакције". Било да се ради о поравнању са клијентом, исплати зарада својим запосленима и другим трошковима, на пример путним или пословним трошковима - ово није комплетна листа оних радних тренутака у којима је неопходно стриктно пратити процедуру за обављање готовинских трансакција.

Али какав је то концепт - "готовинске трансакције"? А какав је њихов редослед?

Под њима треба подразумијевати пријем и складиштење, као и потрошњу и готовинске и готовинске документације.

Постоји више услова за обрачунавање готовинских трансакција, које су следеће:

• Документи који одражавају кретање готовинске и монетарне документације морају бити правилно и благовремено извршени.
• Контрола намјене средстава и њихове сигурности.
• Усклађеност са новчаном и платном дисциплином.

Свака компанија која има свог благајника,треба добити готовинску књижицу, која се налази у благајни у једној копији. Поред тога, требало је да буде шивана, нумерисана, штампана. Књига је овјерена потписом руководиоца друштва и главног рачуновође.

У овој књизи благајница пише сваки данрасположиви салдо новца који благајница има на почетку дана, њихово кретање (приход, расход) током целог дневног периода и салдо на почетку следећег. Сваки унос треба извршити у 2 примјерка, од којих ће један остати у самој књизи, а други бити прослијеђен рачуноводственом одјелу, који ће служити као извјештај за благајника.

Исправљања у готовинским документима нису дозвољена.

Да би се водило синтетичко рачуноводствоготовинским трансакцијама, намерава се коришћење главног активног рачуна 50 „Благајна“, при чему ће вредности почетног и коначног стања одражавати расположивост средстава на почетку и на крају целог извештајног периода. Дуг на овом рачуну служи као показатељ прихода, а кредит, напротив, прати ток средстава.

Одговорност за поступак вршења готовинских трансакција лежи на челу предузећа. Према законодавству Руске Федерације, особе које крше новчану дисциплину морају бити кажњене.

Ових дана због свеприсутногинформатизација је омогућила вођење електронске књижице готовине што знатно поједностављује рад благајне. Међутим, у таквим условима рада потребно је редовно проверавати софтвер оних алата који омогућавају обраду новчаних докумената.

Модерност је унела промене не само у техничку страну новчаних трансакција, већ су се дотакле и самог редоследа њиховог обављања.

Септембра 1993. године, Управни одбор Централне банке Русије одобрио је одлуку где је усвојен поступак за обављање готовинских трансакција 40, који је, поред општих одредби, обухватао:

• Смјернице за пријем и издавање готовине у готовини, као и поступак обраде готовинске документације.
• Упутства за вођење књига готовине и чување новца.
• Правила за ревизију касе, као и поштивање контроле над готовинском дисциплином.

Поред тога, документ има четири додатка:

1. Опис знакова и правила, чија је сврха утврђивање солвентности новчанице (банкарске карте) и кованица Банке Русије.
2. Водич за руковање и складиштење новца
3. Техничка снага простора касе у предузећима и њихово опремање алармним системом. Технички захтеви за сигурност
4. Облик састављања ревизорског акта на благајни.

Поступци касе скоро деветнаест годинаоперације су представљале сличан скуп правила и укинуте су као истечене у јануару ове године ступањем на снагу Уредбе бр. 373-П.

Ако прибегнемо поређењу једног и другог регулаторног документа, може се приметити да у новом издању има позитивних промена. Међутим, нека питања су остала неријешена.

Једном речју, директно онимаЗаинтересовани за поступак обављања новчаних трансакција због професионалних активности или из било којег другог разлога, биће корисно пажљиво испитати Уредбу бр. 373-П.