Како попунити дневник руководиоца благајне: узорак и основна правила

Часопис (књига) благајника-оператора - типдокументација која се мора чувати за сваку касу у организацији. Истовремено, важно је не само да га правилно региструјете и извршите, већ и да уносите дневне уносе у ову књиговодствену књигу према устаљеном моделу без корекција. Анализирајмо све тренутне захтеве за благајнички часопис за 2016-2017.

Дефиниција и улога часописа

Друго име за благајничку књигу је образац КМ-4.Обавезна је од 25.12.1998 указом №132 Државног комитета за статистику. За сваку ККМ (касу) потребан је један такав консолидовани документ. Вођење овог дневника је одговорност службеника, благајника који опслужује купце уз помоћ касе и од њих прима готовину у улози плаћања производа, услуга, посла итд. Ова књига је примарна рачуноводствена документација за рачуноводство долазних средстава.

У КМ-4, очитавања преузета изККМ, и износ новца који је прошао кроз касу. На почетку и на крају дана запослени записује очитавања бројача ККМ (тзв. З-извештај) - разлика између њих сматраће се приходом за текући дан. Главна улога благајничког дневника је да усклади стварни биланс новца у каси са оним који броји каса.

Потреба за обавезним одржавањем обрасца КМ-4 указује се писмом Министарства финансија бр. 104 (30.08.1993.) И писмом Савезне пореске службе бр. ЕД-4-2 / ​​11941 @ (23.06.2014).

Правила регистрације и попуњавања

При регистрацији дневника благајничког оператора важно је обратити пажњу на следеће детаље:

• КМ-4 мора бити блицан за целу књигу или само за листове.
• Потпис на контролној листи морају бити руке појединачног предузетника или шефа организације. Мора се овјерити печатом ако га користи институција.
• У књизи је сваки лист нужно нумерисан, почевши од првог. Нема потребе за нумерисањем страница.
• На последњем листу потребна је напомена: „Часопис садржи нумерисане, везане и потписане (и жигосане) ... листове.“ Део овог текста мора бити укључен на листу за проверу.

Како правилно попунити дневник благајничког оператера (у наставку ћете видети узорак одређеног уноса)? Правила су следећа:

• У књигу можете писати само хемијском оловком или оловком са тамноплавим мастилом.
• Уноси се врше у строгом хронолошком редоследу. Једна линија је један готовински дан.
• Извор записа је само З-извештај -информације не би требале бити резултат независних прорачуна. Ако је током дана готовине направљено неколико таквих извештаја, тада је потребно у књигу унети податке о сваком од њих.
• Сваки унос мора бити оверен потписом благајника, индивидуалног предузетника и менаџера.
• Књига не би требало да садржи исправке и мрље.

Ако у раду благајне дође до грешке у већ направљеној евиденцији, можете је исправити следећи упутства у наставку:

• Нетачни подаци морају бити прецртани, а затим назначени поред тачних података, као и датум исправке.
• Блот потписује сам благајник, као и његов непосредни надзорник.
• Ако се скала грешке мери на неколико страница или листова, онда је дозвољено да их укрстите попречно.

Ако су све мрље исправљене према назначеној шеми, онда их не би требало кажњавати за запосленог.

Захтеви за насловну страницу

Насловна страница дневника благајничког оператора мора бити дизајнирана на следећи начин пре директног представљања књиге пореској управи:

• У горњем делу треба написати пуни назив институције и њену адресу.
• Даље - информације о ККМ - марка, тип, модел. На десној страни налази се број произвођача и регистарски број, које пријављују ТЕЦ или порески инспектор приликом регистрације уређаја.
• Обавезно назначите када је започето попуњавање књиге и накнадно - када је извршен последњи унос.
• Потребно је навести положај и пуно име одговорне особе - благајнице која ради по уговору о раду.

Замена обрасца КМ-4

Пре почетка рада, књига операторамора бити регистрован код Федералне инспекције пореске службе. До тада би већ требало да има попуњену насловну страницу, нумерисање страница и унос на последњој страници који утиче на увезивање контролног листа.

Нови часопис треба започети тек кадастари је у потпуности попуњен (сваки образац је дизајниран за 1000 записа). Разлог замене такође може бити очигледна дотрајалост књиге или њена значајна штета.

Колоне часописа КМ-4 и њихово значење, формуле за верификацију

Говорећи о томе како правилно попунити дневник благајника-оператора, узорак који сте већ видели на фотографији, анализираћемо све колоне које постоје у њему, откривајући њихово значење.

Размотримо попуњавање часописа на конкретном примеру.

Како правилно попунити регистар благајника-оператора: узорак

На пример, када се смена затвори 10.05.2017. благајница је уклонила извештај бр. 3210. Према њему, дневна зарада износила је 23845,12 рубаља. Укупан износ који није нула био је 50645,20 рубаља. Његова перформанса за јуче била је 26800,08 рубаља. Роба је враћена у износу од 2114,50 рубаља. Унесите податке у КМ-4.

Поврат и чување средстава

Како правилно попунити часописблагајник-оператер? Узорак показује повраћај робе потрошачима. Такве ситуације, поред уноса у КМ-4, морају се унијети и у КМ-3. Повраћај средстава врши се преко главне благајне организације, ређе - путем КММ одређеног шалтера.

Сва готовина која се налази у касикутија, мора се предати на крају смене непосредном надзорнику, индивидуалном предузетнику или главној благајни. Шалтер нема право располагања овим износима након уноса у дневник.

Стицање

Стицање је безготовинско плаћање помоћуупотреба банкарских картица. Ова релативно недавна иновација понекад уноси забуну приликом попуњавања дневника оператера - колона дневног прихода укључује већи износ од оног који се чува у каси. Поред тога, запослени мора да води евиденцију потрошача (копије рачуна о себи чува за себе) који су платили путем банковног трансфера.

Како правилно попунити часописблагајник-оператер, узорци у овом чланку су јасно приказани. Ова књига је један од најважнијих докумената у вођењу активности готовине и поравнања. Његово одсуство, баш као и губитак, повлачи за собом новчане казне које изричу инспекцијски органи Инспектората Федералне пореске службе, како запослени, тако и организација.