ความเสี่ยงจากการล้มละลายนั้นมีมาโดยตลอดองค์ประกอบของกิจกรรมผู้ประกอบการใด ๆ ในสภาพแวดล้อมของตลาดซึ่งไม่เพียง แต่ขยายไปถึงบุคคลหรือ บริษัท ที่ขาดทุนจากการดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจ แต่ยังรวมถึงผู้ที่ร่วมมือกับ บริษัท หรือผู้ประกอบการรายนี้จัดหาเงินทุนในรูปแบบใด ๆ
กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียการล้มละลายนั้นถือเป็นการไร้ความสามารถขององค์กรธุรกิจในการชำระเงินตามภาระผูกพันภาระหนี้ให้กับเจ้าหนี้และเพื่อหารายละเอียดทางการเงินในปัจจุบันเนื่องจากมีเงินทุนไม่เพียงพอ การล้มละลายที่เร็วกว่าได้รับการวินิจฉัยว่ามีโอกาสมากขึ้นที่ บริษัท จะหลีกเลี่ยงได้ การวินิจฉัยการล้มละลายสามารถทำได้โดยใช้หนึ่งในหลาย ๆ วิธีหรือสามารถดำเนินการได้หลายวิธีซึ่งจะให้ผลลัพธ์ที่แม่นยำยิ่งขึ้น แต่ละวิธีช่วยให้คุณระบุแนวโน้มในการล้มละลายและใช้การประเมินความน่าจะเป็นของแต่ละวิธี
การวินิจฉัยการล้มละลาย: ปัจจัยการประเมินร่วมกัน
มีหลายปัจจัยที่บ่งบอกถึงสถานการณ์ที่ยากลำบากขององค์กรหากมีการระบุและนำมาพิจารณาในเวลาที่เหมาะสมซึ่งไม่เพียง แต่จะป้องกันความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น แต่ยังสามารถทำการพยากรณ์การล้มละลายได้อีกด้วย ท่ามกลางปัจจัยเหล่านี้เราสามารถแยกแยะ:
- กำไรไม่แน่นอน
- อัตราส่วนสภาพคล่องต่ำ
- ผลกำไรต่ำของผลิตภัณฑ์หรือบริการ
- มูลค่าสินทรัพย์และหลักทรัพย์ของ บริษัท ลดลงอย่างรวดเร็ว
- อัตราร้อยละที่สำคัญของการใช้เงินที่ยืมมาซึ่งกระตุ้นให้เกิดมูลค่าสูงของผลกระทบของการใช้ประโยชน์ทางการเงินซึ่งสูงกว่ามูลค่าของระดับการทำกำไรทางเศรษฐกิจของสินทรัพย์
- อัตราส่วนสภาพคล่องต่ำ
- อัตราสูงของปัจจัยความเสี่ยงเชิงพาณิชย์ทั่วไป
- ลดผลกำไรจากการลงทุน
หากตัวชี้วัดเหล่านี้ทั้งหมดหรือบางส่วนของพวกเขานี่พูดถึงความเป็นไปได้ที่สำคัญของการล้มละลายการประเมินที่ถูกต้องซึ่งสามารถทำได้โดยการเปรียบเทียบกิจกรรมเชิงพาณิชย์ขององค์กรกับกิจกรรมที่คล้ายกันของ บริษัท อื่น ๆ ผู้ประกอบการรายบุคคลหรือองค์กร
การวินิจฉัยการล้มละลาย: วิธีการพื้นฐาน
ในกระบวนการของการวินิจฉัยและประเมินโอกาสวิธีการล้มละลายถูกนำมาใช้บนพื้นฐานของการวิเคราะห์ระบบสัญญาณและเกณฑ์ที่ครอบคลุมอย่างเป็นธรรมหรือการใช้ตัวชี้วัดที่มีขอบเขต จำกัด ซึ่งอาจรวมถึงส่วนประกอบที่สำคัญ มีการแบ่งเงื่อนไขของชุดสัญญาณทั่วไปที่สามารถบ่งบอกถึงความเป็นไปได้ของการล้มละลาย
กลุ่มแรกรวมถึงสัญญาณที่บ่งบอกถึงความน่าจะเป็นของการเสื่อมสภาพในตำแหน่งขององค์กรหรือ บริษัท ในอนาคต:
- การลงทุนระดับต่ำ
- การใช้อุปกรณ์และทรัพยากรด้านเทคนิคอย่างไม่มีประสิทธิภาพขององค์กร
- ทำงานผิดปกติและหยุดทำงานแบบบังคับ;
- การพึ่งพาอย่างแน่นอนในตลาดการขายเฉพาะประเภทอุปกรณ์หรือสินทรัพย์และอื่น ๆ
กลุ่มที่สองมีตัวชี้วัดที่ช่วยให้เราสามารถกำหนดความเป็นไปได้ของการล้มละลายในอนาคตอันใกล้:
- การมีสต็อควัตถุดิบหรือผลิตภัณฑ์ที่เกินกว่ามาตรฐาน
- การขาดแคลนเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท และการเติบโตของระยะเวลาการหมุนเวียน
- การปรากฏตัวของภาระผูกพันทางการเงินที่โดดเด่นให้กับผู้ก่อตั้งของ บริษัท นั้น
- หนี้ที่ค้างชำระเรื้อรังแก่เจ้าหนี้หรือลูกหนี้และตัวชี้วัดอื่น ๆ
หากกิจการไม่สามารถชำระหนี้ที่เป็นผลภายในสามเดือนการทำเช่นนี้จะเป็นตัวบ่งชี้ความเป็นไปได้ที่สำคัญของการล้มละลาย
คำร้องขอล้มละลายสามารถยื่นต่อหน่วยงานตุลาการโดยฝ่ายบริหารขององค์กรเองหรือโดยหน่วยงานที่ได้รับอนุญาตหรือโดยเจ้าหนี้ขององค์กร
