Sigorta kuruluşlarının iflası: prosedürün özellikleri

Finansal faaliyetlerin temellerini analiz ederken sigorta kuruluşları iflas (iflas)bu yapıların) özellikle ilgi çekicidir.

Konu ile ilgili konularşirketleri iflas etmiş olarak muhasebeleştirmenin gerekçeleri, iflasın önlenmesine yönelik tedbirlerin uygulanması için prosedür ve koşullar, yasaların öngördüğü prosedürlerin yürütülmesi ve bir işletmenin alacaklıların gereklerini tam olarak yerine getirememesi durumlarında ortaya çıkan diğer problemler.

Makalede ele alacağız sigorta kuruluşlarının iflasının özellikleri.

Ana hükümler

İflasın ortak bir belirtisi olarakTüzel kişiler, alacaklılara ve bütçeye borçların geri ödenmemesini, taleplerin yerine getirildiği tarihten itibaren üç ay içinde savunmamalarını savunurlar.

Sigorta kuruluşlarının iflasının özelliklerini tanımlayan temel düzenleyici hükümler 127 sayılı Federal Kanun ile düzenlenmiştir.

Önleyici tedbirler

Önlemek için sigorta kuruluşlarının iflas (iflas) aşağıdaki düzenleyici araçlar öngörülmektedir:

• Bir tüzel kişiliğin veya diğer kuruluşların kurucuları / katılımcıları tarafından mali yardım sağlanması.
• Pasiflerin ve varlıkların yapısındaki değişiklik.
• Kayıtlı sermaye artışı.
• Reorganizasyon.
• Kanunla yasaklanmayan diğer önlemler.

Önleyici tedbirlerin uygulanmasının nedenleri

Önleme tedbirleri bir sigorta şirketinin iflası taahhüt edilen:

1. Nakit geri ödemeyi tekrar tekrar reddetmebir ay içinde alacaklılara olan yükümlülükler. Red, kanun tarafından aksi belirtilmedikçe, ilgili yükümlülüğün ortaya çıktığı tarihten itibaren on gün içinde gerekliliklerin yerine getirilmemesi / uygunsuz şekilde yerine getirilmesi olarak anlaşılmalıdır. Yalnızca iş günleri sayılır.
2. Ödemeleri oluştuğu tarihten itibaren 10 (iş) günü içinde bütçeye mahsup etme yükümlülüğünün yerine getirilmemesi.
3. Bunun için son tarih geldiyse, borcun zamanında geri ödenmesi için (bütçe dahil) yetersiz fon.
4. Maliye Bakanlığı tarafından belirlenen varlıkların yapısı ve bileşimi ile ilgili gerekliliklerin 12 ay içinde tekrarlanan ihlali. ilk ihlalin tespit edildiği tarihten itibaren.
5. Faaliyet izninin iptali, askıya alınması veya kısıtlanması.

Belirtilenin meydana geldiği tarihten itibaren 15 gün içindedurumlarda, sigorta şirketi denetim otoritesine (Merkez Bankası) bir bildirim göndermelidir. Buna ek olarak ödeme gücünü geri yükleme planı vardır. Bu eylemler, işaret yoksa gerçekleştirilir bir sigorta şirketinin iflası.

Planı aldıktan sonra 30 gün içinde (çalışma)Denetim makamı, çalışmasının sonuçlarına dayanarak, sigorta şirketinde geçici bir idarenin atanması veya bu atamanın uygun olmaması hakkında bir karar verir. Maliye Bakanlığı kararlarında öngörülen hallerde, yerinde inceleme yapmaya karar verme hakkına da sahiptir. Denetim, denetim makamı tarafından belirlenen şekilde gerçekleştirilir.

Bir sigorta şirketinin iflasının özellikleri

Ödeme gücünün eski haline getirilmesi için planın analizi sonucunda veya yerinde denetimin sonuçlarını takiben, iflas belirtileri ortaya çıkabilir. Bu gibi durumlarda, süpervizör şunları sunar: Bir sigorta şirketinin iflas dilekçesi (örnek belgenin içeriği makalede sunulmuştur).

Bir tüzel kişi aşağıdakilerle ilgili sigorta yapıyorsaSigortacılar sendikası veya tazminat ödemelerini devretmekle görevli başka bir kuruluşun faaliyetleri, iflasın önlenmesine yönelik tedbirlerin uygulanması için gerekçelerin oluştuğu tarihten itibaren bir hafta içinde bu yapılara bildirim göndermelidir. İlgili hüküm, Sanatın 4. bölümü ile onaylanmıştır. 184.1 ФЗ-127.

Yürütürken sigorta şirketi iflas işlemleri sendika dernekleri yükümlülükler taşır ve mali yapılar için mevzuatın öngördüğü hakları kullanır.

Geçici yönetim

Aşağıdaki durumlarda atanır:

1. Önleme tedbirlerinin uygulanma nedenleri bir sigorta şirketinin iflası Denetim makamının mevcudiyetine ilişkin bildiriminin olmaması
2. Ödeme gücünü yeniden tesis etmek veya uygulanması üzerinde kontrol sağlamak için planı uygulamaya karar verildi.
3. Tüzel kişilik, planın ana hatlarını yerine getirmiyor / uygunsuz bir şekilde yerine getiriyor.

Denetim makamı, geçici idareyi başlatma kararını motive etmelidir.

Yasal gereklilikler

Ruhsatın iptali, askıya alınması veya sınırlandırılması hallerinde geçici idare getirilmesi kararı hatasız olarak alınır. Bunun nedenleri:

1. Sigorta şirketi, Rusya Federasyonu düzenlemeleri tarafından yasaklanan faaliyetlerin yanı sıra bir iznin verilmesi için belirlenen koşulları ihlal eder.
2. Yönetmeliklere uyulmamasıfon, rezerv ve özkaynak fonlarının oluşturulması ve yerleştirilmesi bakımından sigorta faaliyetlerini düzenleyen, tazminat ödemelerinin uygulanmasını garanti eden mevzuat.
3. Şirketin gereksinimlere uymamasıŞirketin özkaynaklarının ve üstlendiği yükümlülüklerin oranını ve ödeme gücü ve finansal istikrarın sürdürülmesine ilişkin diğer yönergeleri sağlamak.
4. Alacaklılara ve bütçeye olan yükümlülüklerin zamanında geri ödenmesi için yetersiz fon.

Sigorta şirketi, kabul edilen kişiye itiraz etme hakkına sahiptir.denetim makamı, tahkim veya genel yargı yetkisine sahip bir mahkemede verilen karardır. Aynı zamanda temyiz süreci, geçici idarenin çalışmalarını durdurmaz.

İflasın İşaretleri

Sanatta kurulmuştur. 183.16 ФЗ № 127. Sigorta şirketlerinin iflas prosedürü şu durumda tetiklenir:

1. Dosyalanan taleplerin toplam tutarıparasal yükümlülükler için alacaklılar, kıdem tazminatının ödenmesi veya iş sözleşmeleri kapsamında çalışan (çalışan) vatandaşların ücretlerinin ödenmesi veya bütçeye olan toplam borcun en az 100 bin ruble olması ve bu şartların tarihten itibaren iki hafta içinde karşılanmaması onların yerine getirilmesinin. Bu durumda, çalışanlara karşı yükümlülükler, yürürlüğe giren adli kanunlarla teyit edilmelidir.
2. Tahkim emirleri yerine getirilmedi veyaBir finans kuruluşunun fonlarının hacizine ilişkin tahkim mahkemesinin kararının zorunlu icrası için IL'nin (icra emirleri) verildiğine göre genel yargı yetkisi örnekleri. Bu durumda alacaklıların alacaklarının miktarı önemli değildir.
3. Şirketin mal / varlıklarının değeri, alacaklılara olan yükümlülükleri ve bütçeyi karşılamak için yeterli değildir.
4. Geçici idarenin faaliyetleri ödeme gücünün restorasyonuna yol açmadı.

Bir sigorta şirketi için örnek iflas dilekçesi

Kontrol gövdesi belgede şunları belirtir:

1. Başvurulduğu mahkemenin adı.
2. Sigorta şirketi adı, adresi, kimlik bilgileri. İkincisi, bir tüzel kişilik olan TIN statüsündeki devlet siciline ilişkin kaydın numarasını içerir.
3. Kontrol yapısının adı ve adresi.
4. Parasal yükümlülüklere ilişkin tazminat taleplerinin miktarı, bütçeye katkı payları için ödenmemiş borç miktarı, varlıkların değeri (mülk) veya işlemlerle ilgili diğer bilgiler.
5. İflas komiserinin tam adı, üyesi olduğu özdenetim yapısının adı ve adresi veya onaylanması gereken kuruluşun adı, adresi.
6. Uygulamaların numaralandırılması.

Geçici idare beyanında, birkaç nokta haricinde hemen hemen aynı bilgiler belirtilmiştir:

1. Kontrol kuruluşunun adı yerinegeçici idare başkanının tam adını, kendisine yazışmanın gönderileceği adresi, bu pozisyondaki kişinin onayını teyit eden belgenin ayrıntılarını belirtin.
2. İdare amiri iflas komiseri ise özdenetim yapısının adı ve adresi belirtilir.
3. 127 Sayılı Federal Yasaya göre Mevduat Sigorta Kurumu değilse, iflas müdürünün adaylığına ilişkin bilgiler.

Uygulama ekleri

APC tarafından listesi belirlenen belgelere ek olarak başvuruya şunlar eşlik eder:

1. Sigorta şirketinin kurucu belgeleri, tüzel kişilik statüsünde devlet tescil belgesi.
2. Son raporlama tarihi itibariyle bilanço veya yerini alan belgeler.
3. 127 Sayılı Federal Yasanın idarenin kendisi tarafından yapılması gerektiğini tespit etmemesi halinde, kontrol yapısının geçici idare tarafından hazırlanan tahkime başvuru gönderme kararı.
4. Değerleme uzmanı tarafından oluşturulan sigorta şirketinin tüm mallarının değerine ilişkin bir rapor (böyle bir belge varsa).
5. Sigortanın mali durumuna ilişkin sonuçŞirketler, başvuru Sanat uyarınca yapılırsa. 183.13 ФЗ № 127 veya geçici idarenin çalışmaları hakkında bir rapor, eğer itiraz Madde uyarınca mahkemeye gönderilirse. Aynı Kanunun 183.14.
6. 127 Sayılı Federal Kanun tarafından sağlanan diğer belgeler.

Başvurunun kabulü

İtirazın kabulüne ilişkin tahkim kararının kopyaları, başvuru tarihini takip eden gün en geç başvuru sahibine, sigorta kuruluşuna ve denetim makamına gönderilecektir.

Denetim yapısı ise kararın bir kopyasını özdenetim kuruluşuna ve Mevduat Sigorta Kurumu'na gönderir.

Vakaların değerlendirilmesi

Tutanaklar sigorta şirketlerinin iflası bir tahkim mahkemesinde yürütülür. Bu durumda APC ve 127 sayılı Federal Kanun hükümleri uygulanır.

Yukarıdaki kriterlerden en az birinin bulunması halinde, bir sigorta şirketinin iflas etmiş olarak tanınması başvurusu mahkeme tarafından kabul edilir. Bir sigorta şirketinin iflası halinde mali durumu değerlendirirken dikkate alınırsigorta sözleşmesinin erken feshi durumunda tazminat ödemesi yapma ve primin bir kısmını kesme yükümlülüğü Yükümlülük federal yasa, etkili bir mahkeme kararı veya bir sigorta sözleşmesi ile belirlenmelidir.

İşlemlerin başlaması üzerine bir sigorta şirketinin iflası geçici idarenin talebi üzerineyargılamanın süresi 4 ayı geçmemelidir. değerlendirilmek üzere başvurunun kabul edildiği tarihten itibaren. Bu süre, malzemelerin hazırlanması ve karar verilmesi için ayrılan süreyi içerir.

nüansları

Bir vaka değerlendirilirken, 127 sayılı Federal Yasa tarafından öngörülen rehabilitasyon ve dış yönetim prosedürleri uygulanmaz.

Şirketin ödeme gücünün geri kazanılmasının imkansızlığı nedeniyle geçici idarenin talebi üzerine işlem başlatıldığında, izleme prosedürü atanmaz.

Sözleşmenin feshi

Mahkeme şirketin tanınmasına karar verdiğindeMüflis ve iflas işlemlerinin başlaması halinde, ilgili tebligatın kendisine ulaştığı tarihten itibaren bir ay içinde sigortalılar, sigorta sözleşmesinden tek taraflı olarak cayabilirler.

Aynı zamanda, iflas eden şirkete ödenen primin bir kısmına sözleşmenin süresi dolmadan güvenme veya itfa ödemesi alma hakkına da sahiptirler.

Alacaklıların toplantısı

İştirakçileri, toplantı tarihi itibarıyla şartları sicile kaydedilmiş yetkili makamlar ve iflas alacaklılarıdır. Bu kuruluşların oy hakları vardır.

Aşağıdaki temsilciler toplantıya oy hakkı olmaksızın katılabilirler:

• borçlunun çalışanları;
• üyeler / kurucular;
• iflas komiserinin üye olduğu bir özdenetim kuruluşu;
• Denetim otoritesi.

Bu kişiler, aşağıda belirtilen konular hakkında konuşabilirler.toplantının gündemi. Kural olarak, Moskova'da sigorta kuruluşlarının iflası durumunda tahkim kararlarına ilişkin alacaklı toplantılarının yapıldığı adres Bolshoy Golovin lane, 3, bldg'dir. 2 (2. kat).

Sigorta portföyünün devri

Yararlanıcılar ve poliçe sahipleri olmalıdırportföyün yaklaşan devri hakkında geçici idare, iflas komiseri veya (atanmamışlarsa) sigorta şirketi tarafından bilgilendirilir. Bildirim, Art. 28 F # 127, prosedürden en geç bir ay önce.

Bildirim aşağıdaki bilgileri içermelidir:

1. Sigorta portföyünü devreden şirketin adı, tüzel kişilik statüsündeki devlet sicil numarası, TIN, adres.
2. Bu operasyon için gerekçeler.
3. Portföyü devreden kuruluşun yürütme yapılarının yetkilerinin askıya alınması / sınırlandırılmasına ilişkin bilgiler.
4. Yönetim şirketinin adı, tanımlayıcı işaretler (TIN, eyalet kayıt numarası), adres.

IC "Yatırımlar ve Finans"

Temmuz 2016'da Merkez Bankası kararıyla firmanın icra organlarının yetkileri askıya alındı. Aynı yılın Ekim ayında, lisansın iptaline ilişkin bilgiler ortaya çıktı. yatırım ve finans sigorta şirketinden. İflas Merkez Bankası tarafından atanan geçici idare tarafından girişim başlatıldı.

Lisansı iptal etme kararı şunlardan kaynaklanıyordu:

1. Şirket, Rusya Federasyonu mevzuatına aykırı eylemlerde bulundu.
2. Öngörülen süre içinde düzeltilmeyen düzenleyici kanun hükümlerinden sapmaların varlığı.
3. Merkez Bankası talimatlarına uyulmaması.

Olasılıkla ilgili ilk bilgi göründüğündeŞirket, müvekkiller ve ortaklara karşı işlemlerin başlatılmasına, taleplerini mümkün olan en kısa sürede yazılı olarak formüle etmeleri ve tahkim mahkemesine göndermeleri tavsiye edilmiştir.

SG "Uralsib"

Şahıslardan şirketin ödeme aczine düştüğüne dair ilk başvuru mahkemeye Aralık 2016'da gönderildi. 31 Ocak 2017'de tüzel kişiden ilk temyiz başvurusu yapıldı.

Birkaç piyasa katılımcısının yaptığı bir ankette gösterildiği gibi, şirketin ortaklara olan borcu on milyonlarca rubleye ulaşıyor.

2015 mali tablolarının analizikuruluşun negatif öz sermaye ile üst üste iki yıl çalıştığını gösterdi. Şirketin bu yılın sonunda varlıkları, yükümlülük tutarından 2,9 milyar ruble daha azdı. Ayrıca, şirket Merkez Bankası'nın ödeme gücü marjı, kendi fonlarının plasmanı ve sigorta rezervleri ile ilgili standartlarını ihlal etti.

11 Ağustos 2016'da Merkez Bankası'nın talimatlarına uyulmaması nedeniyle Uralsib IG lisansı kısıtlandı.

Ocak ayının sonunda, şirketin güvenilirlik derecesi B ++ olarak onaylandı.

Uzmanlara göre, bu kadar düşük bir gösterge, yasal gerekliliklere uyulmaması ve ödeme gücü marjının gerçek değerinin yerleşik normdan olumsuz sapması ile ilişkilidir.

Uzmanlar ayrıca şunları kaydetti:

• öz sermaye ve varlıkların negatif getirisi;
• öz kaynakların azaltılması;
• kümülatif bir toplam olmadan arka arkaya 4 çeyrek dikkate alınan sigorta işlemlerinin olumsuz sonucu;
• katkılarda azalma;
• yatırımların düşük likiditesi (geri ödeme) ve boyutlarında azalma;
• alacak ve borçların varlıklara oranı, vb.

İflas söylentileri söylemeye değer sigorta şirketi "Uralsib" oldukça uzun bir süre yürüdü.Bu şirket, Petrol ve Gaz Endüstrisi Başkanı V. Kogan ve Mevduat Sigorta Kurumu'nun katılımıyla 2015 sonbaharından bu yana rehabilitasyon sürecinden geçen Uralsib Bank'ın varlıklarının bir parçasıdır.

SC "Podmoskovye"

24 Mayıs 2017 tarihinden itibaren organizasyonda geçici bir idare görev yapmaktadır. 20 Temmuz'da Moskova Tahkim Mahkemesine bir iflas dilekçesi tescil edildi. Sigorta şirketi "Podmoskovye" Ertesi gün lisanslarını kaybetti - 21 Temmuz'da Merkez Bankası tarafından iptal edildi. Şirketin gönüllü kişisel ve mülk sigortası ile OSAGO üzerinde faaliyetlerde bulunması yasaktır.

İlgili karar düzenleyici tarafından verildiŞirketin, Merkez Bankası tarafından belirlenen süre içinde, ruhsatların tespiti ile ilgili olarak sigortacılık faaliyetlerini düzenleyen mevzuat hükümlerine aykırılıkları ortadan kaldırmaması nedeniyle.

Şirket özellikle uymadıSigorta rezervleri yaratma açısından ödeme gücü ve finansal istikrar gereklilikleri, rezerv ve özkaynak yatırımı için şartlar ve prosedür karşılanmamıştır.

Merkez Bankası'na göre, sigorta şirketi tarafından 2016 yılında toplanan ücret miktarı 1,6 milyar rubleyi aştı ve ödemeler 596,7 milyon ruble olarak gerçekleşti.