Списанието (книгата) на оператора на касата е виддокументация, която трябва да се поддържа за всеки касов апарат в организацията. В същото време е важно не само да го регистрирате правилно и да го регистрирате, но и да записвате дневни записи в дадена счетоводна книга в съответствие с установения модел без корекции. Ще анализираме всички актуални изисквания към касата за 2016-2017.
Друго име за касовата книга е формулярът KM-4.Задължително е от 25.12.1998 г. за решение на Комитета за държавна статистика № 132. За всеки касов апарат (касов апарат) се изисква един такъв консолидиран документ. Поддръжката на това списание е отговорност на оператора, касата, който обслужва клиентите с помощта на касовия апарат и приема от последния пари в брой за плащане на продукти, услуги, работа и др. Тази книга е основната счетоводна документация за отчитането на входящите средства.
В KM-4 дневни показания, взети отНКМ и сумата на парите, преминала през касата. Служителят в началото и в края на деня записва показанията на броячите на CMC (т.нар. Z-отчет) - разликата между тях и ще се счита за приходи за текущия ден. Основната роля на списанието на касата е съпоставянето на действителното салдо на касовата наличност с това, което броят на машините.
Необходимостта от задължителна поддръжка на формуляра KM-4 е посочена в писмото на Министерството на финансите № 104 (30.08.1993 г.) и писмото на Федералната данъчна служба № ED-4-2 / 11941 @ (23.06.2014 г.).
При регистрацията на дневника на касата-оператор е важно да обърнете внимание на следните подробности:
Колко правилно да попълните дневника на касиера (ще видите по-нататък извадка от конкретен запис)? Правилата са следните:
Ако операторът на касата има грешка в вече направения запис, можете да го коригирате, като следвате инструкциите по-долу:
Ако всички проби се коригират съгласно посочената схема, тогава те не бива да бъдат наказвани за служителя.
Заглавната страница на дневника на журналиста на касата трябва да бъде издадена по следния начин, преди книгата да бъде директно представена на данъчната инспекция:
Преди началото на работата, книгата на операторатрябва да се регистрира в данъчната инспекция. До този момент вече трябва да има завършена заглавна страница, брой страници, запис на последната страница, засягаща контролния лист, да бъдат зашити.
Трябва да стартирате ново списание само когастарата е напълно попълнена (всяка форма е предназначена за 1000 записа). Причината за замяната може да бъде и очевидното разваляне на книгата или значителните й вреди.
Говорейки за правилното попълване на дневника на оператора на касата, извадка от която вече сте видели на снимката, ще анализираме всички съществуващи в нея графики, разкриващи значението им.
| колона | име | Въведена информация |
| 1 | Дата на промяна | Въведете датата, отпечатана в отчета за проверка - Z |
| 2 | Номер на отдела | Графиката се попълва, ако има разделяне на секции в организацията |
| 3 | Име на отговорното лице | Ако дневникът е една и съща касата, е допустимо да се даде името на първия ред, както в следния сложи тире (- // -) |
| 4 | Брой на серийния номер на контролния брояч в края на смяната | Пореден номер на Z-запис се записва - тази информация се вижда в него |
| 5 | Отчетът за фискалната памет (контролен брояч), който отчита сумата от четенията на тотализатора | Някои касиони напишете тук броя на продажбите на ден, някои дублират информацията в колона 4. Повечето се препоръчва да напуснат този раздел |
| 6 | Четенията на сумиране броячите в началото на деня | Ненулената обща сума от края на предишната смяна (Z-доклад от вчера) - съвпада с данните в колона 9 на предишния запис |
| 7 | Подпис на касата | |
| 8 | Подпис на администратора | |
| 9 | Данни за сумиране на броячите в края на смяната | Необработена сума в края на работния ден |
| 10 | Размер на дневните приходи | Определен в Z-доклада. За да го проверите, можете да изчислите следното: графика 9 - колона 6 = колона 10 |
| 11 | Теглене на пари в брой | Размерът на паричните средства, предоставени от оператора в главната каса. Можете да проверите правилността на изчисленията, като използвате формулата: колона 10 - графика 13 - графика 15 = графика 11 |
| 12 | Платени за документация, бр. | Той записва броя на продуктите, чиято покупка е платена с карти, пътнически чекове и др. |
| 13 | Платени за документи, разтривайте. | Размер на покупките от колона 12 |
| 14 | Само рубли | В него се посочват всички пари, дадени на главния оперативен служител - както парични, така и непарични. Ако не е имало грешно маркирани проверки, връщане на стоки, тогава данните оттук са равни на колона 10 |
| 15 | Суми, върнати на клиентите при неизползвани чекове на CMC | Грешно пробитите проверки, връщането на стоките трябва да бъдат въведени под формата на KM-3 |
| 16 | Подписи в края на промяната на касата, администратор, мениджъра | Колони 17 и 18 могат да бъдат подписани с една ръка |
| 17 | ||
| 18 |
Помислете за завършването на списанието за конкретен пример.
Да предположим, когато смяната е затворена 10.05.2017 е подаден доклад от касата № 3210. Според него приходите на ден възлизат на 23845.12 рубли. Ненуленият общ брой е 50645.20 рубли. Неговите цифри за вчера - 26800.08 рубли. Стоките бяха върнати на сумата от 2114.50 рубли. Ще въведем информацията в KM-4.
| Номер на графиката | информация |
| 1 | 10.05.2017 |
| 2 | --- |
| 3 | Иванова АА |
| 4 | 3210 |
| 5 | --- |
| 6 | 26800.08 |
| 7 | (Подпис) |
| 8 | (Подпис) |
| 9 | 50645.20 |
| 10 | 23845.12 (50645.20 - 26800.08) |
| 11 | 21730.62 (23845.12 - 2114.50) |
| 12 | --- |
| 13 | --- |
| 14 | 21730.62 |
| 15 | 2114.50 |
| 16 | (Подпис) |
| 17 | (Подпис) |
| 18 | (Подпис) |
Как да попълним списанието правилнокасиер-оператор? Примерът показва връщането на стоките на потребителите. Такива ситуации, освен влизането в KM-4, трябва да бъдат записани в KM-3. Възвръщаемостта се извършва чрез централата на организацията, по-рядко чрез CMM на даден оператор.
Всички парични средства, които се съхраняват в касатакутия, трябва да бъде предаден в края на прехвърлянето до непосредствения надзорен орган, ПР или до централата. Операторът няма право да се разпорежда с тези суми след вписване в дневника.
Придобиването е безкасово споразумение сизползване на банкови карти. Това е сравнително скорошно нововъведение понякога объркват, когато дневникът е пълна поддръжка на клиенти - граф дневния приход включва голямо количество, отколкото тази, която се държи на ръка. В допълнение на работника или служителя трябва да води записи на потребителите (за да запазят своите копия на чекове за себе си), платена от безкасов начин.
Как правильно заполнять журнал касиер-оператор, пробите в тази статия са ясно показани. Тази книга е един от най-важните документи в управлението на паричните и сетълмент дейности. Нейното отсъствие, точно като загуба, налага глоби, наложени от контролните органи на Инспекцията на Федералната данъчна служба и самия служител и организацията.
