Кредитная сфера денежных отношений имеет Rasgos distintivos de la naturaleza de la operación. El sujeto de las transacciones es el derecho a utilizar los fondos. En términos simples, durante un cierto período de tiempo, el propietario del dinero cambia. Por lo tanto, la organización de las entidades financieras de crédito tiene sus propias características.
Financiación de entidades de crédito, por un ladose utilizan con fines de lucro y, por otro lado, tienen importancia macroeconómica. Las actividades de tales instituciones están asociadas con la circulación de fondos en la economía, asegurando la estabilidad de las entidades comerciales. Dicha dualidad da lugar a algunas características de las finanzas de las organizaciones de crédito.
Финансы кредитных организаций РФ формируются на basado en la Ley Federal "Sobre Bancos y Banca". Una institución de crédito es una entidad legal que, con fines de lucro, lleva a cabo una serie de operaciones bajo una licencia del Banco Central. La forma de propiedad de la organización puede ser cualquiera.
La ley prevé la creación de dos tipos.organizaciones: bancos e instituciones no bancarias. El Banco tiene el derecho exclusivo de atraer depósitos de la población y entidades legales, colocar fondos de forma paga y reembolsable, mantener cuentas, realizar transacciones de venta y compra de valores, etc. Una organización no bancaria tiene derecho a realizar solo una parte de las operaciones anteriores.
La ley establece el mínimo autorizadoCapital bancario el día de la presentación de la solicitud de registro. Es de 300 millones de rublos. El Banco de Rusia también regula el límite de depósitos no monetarios y la lista de propiedades que pueden ser aportadas al capital autorizado. En particular, el capital del banco no puede formarse a expensas de préstamos de otras instituciones. La composición de los accionistas debe permanecer sin cambios durante los primeros tres años de actividad. Además, el Banco Central ha desarrollado una serie de estándares que son vinculantes para todos los participantes del mercado. Rigen la cantidad mínima de capital, el nivel de solvencia y liquidez.
Финансы финансово кредитной организации участвуют en la redistribución de recursos a nivel macro y micro. Los bancos atraen fondos de individuos y entidades comerciales, y luego los utilizan para realizar transacciones en el mercado financiero.
Los bancos mantienen fondos de personas jurídicas yestado En tiempos de crisis, incluso el sistema financiero puede sufrir. Por lo tanto, los bancos forman reservas para préstamos, contra garantías en operaciones con el Banco Central, transferidas a las cuentas del regulador.
Dadas las características de las finanzasLas organizaciones de crédito, las relaciones monetarias se pueden dividir en dos grupos. El primero está relacionado con la realización de negocios por parte de organizaciones comerciales (la provisión de servicios bancarios), y el segundo está relacionado con los detalles del sistema en su conjunto. Los bancos almacenan dinero, actúan como intermediarios entre el estado y la población, y también participan en las actividades del mercado de valores.
En Rusia, hay un sistema bancario de dos niveles.Las organizaciones de crédito financiero están descentralizadas. Esto se debe a la naturaleza de las relaciones de mercado. La empresa libre proporciona la distribución de recursos a través de organizaciones de crédito. Y este proceso debe ser controlado, porque los bancos usan no solo los suyos, sino también los fondos prestados, incluso de las autoridades. Los bancos centrales de todos los países del mundo pueden considerarse intermediarios entre el estado y la economía. Combinan las características de las organizaciones de crédito y los departamentos gubernamentales.
El estatuto legal del Banco Central está prescrito en la Constitución yley federal del mismo nombre. A nivel constitucional, la tarea principal del regulador es garantizar la estabilidad de la moneda nacional. La ley federal estipula que las actividades del regulador son sin fines de lucro, ya que las ganancias no son el objetivo final.
Los poderes del regulador también se dividen en dos grupos.El primero está relacionado con el desempeño de las funciones estatales (regulación de la política monetaria), y el segundo está relacionado con la implementación de las operaciones bancarias. Los primeros son gratuitos y el segundo, a las tarifas establecidas.
Капитал и все имущество Банка России являются parte de la propiedad federal, sin embargo, la organización en sí se considera legal y financieramente independiente. La primera condición es necesaria para gestionar la política monetaria. La independencia financiera radica en el hecho de que el Banco de Rusia no es responsable de las obligaciones del estado y financia todas sus operaciones de forma independiente.
Después de la aprobación de las cuentas anuales, la mitadLas ganancias bancarias se transfieren al presupuesto federal. El resto se destina a la formación de reservas y fondos. La tributación de las operaciones se lleva a cabo de conformidad con el Código Tributario, con excepción de las relacionadas con la regulación estatal.
La transición a una economía de mercado ha cambiado la estructura.capital de instituciones financieras. Hoy, la principal fuente de generación de fondos es el capital recaudado del mercado financiero. En la economía de mando administrativo, la capital de los bancos se formó a expensas de los recursos estatales. Con el tiempo, la gama de productos ofrecidos se ha ampliado. Los bancos comenzaron a recibir ingresos también del RZB, de operaciones con metales, divisas, arrendamientos, factoraje, transacciones forfaiting.
Organización de financiación de entidades de crédito.Consiste en atraer fondos temporalmente libres y al mismo tiempo satisfacer los requisitos de recursos de la población y las entidades comerciales. Por lo tanto, en la estructura de los recursos bancarios, podemos distinguir:
La cantidad de recursos de la organización afectavolúmenes de operaciones. Con la transición a una economía de mercado, la calidad del capital ha cambiado. La organización de las finanzas de las organizaciones de crédito es tal que las ganancias ahora no solo son el objetivo final, sino también un importante indicador social. Su disponibilidad y tamaño están relacionados con los intereses de diferentes grupos de consumidores:
El beneficio bancario se calcula como la diferencia entreingresos por operaciones y gastos para su implementación, el contenido del aparato de gestión. Los ingresos, en particular, incluyen intereses sobre préstamos, pagos por servicios de liquidación de efectivo, ingresos por transacciones con el Banco Central, divisas, metales preciosos, operaciones de garantía, gestión de fideicomisos, arrendamiento, servicios de consultoría, etc.
Los gastos incluyen los costos de pago.impuestos, intereses sobre depósitos atraídos, comisiones sobre préstamos interbancarios, pago de servicios corresponsales, costos de transacciones con el Banco Central, divisas, metales preciosos, formación de reservas, mantenimiento del aparato de gestión.
En las instituciones financieras, hay dos formas.uso de recursos. El financiamiento dirigido (financiamiento) permite a los accionistas ejercer control sobre el movimiento de fondos. Debido a los recursos ajenos al fondo, los bancos pueden ampliar la red de sucursales, adquirir activos fijos, estimular a los empleados y participar en obras de caridad.
Aumentar los recursos de cualquier comercialLa organización se logra mediante el crecimiento de los ingresos de las ventas y la reducción de costos. Este principio no se aplica a los bancos cuya actividad principal es la emisión y reembolso de préstamos. El monto de sus ganancias depende del tamaño de los fondos provistos y la tasa de interés sobre ellos. Por lo tanto, el trabajo principal en la gestión de los recursos financieros es aumentar la cantidad de capital.
La forma más fácil de alcanzar este objetivo es aumentar el capital autorizado. La expansión del capital aumentará el volumen marginal de préstamos por prestatario y se centrará en inversiones a largo plazo.
