Toda empresa se enfrenta tarde o temprano conla necesidad de tomar cierta cantidad a crédito con el propósito de proporcionar actividades actuales, para la compra de equipo costoso o para otro propósito. Obviamente, no todas las empresas deben recibir un préstamo: las empresas difieren entre sí en algunos indicadores que caracterizan la confiabilidad de la empresa y la magnitud del riesgo al otorgar un préstamo. En este artículo, hablaremos sobre lo que es un análisis de la solvencia de una empresa y cómo se lleva a cabo.
La provisión de crédito siempre está asociada concierto riesgo, porque siempre hay una probabilidad de no devolución de dinero por parte del deudor. Con el fin de minimizar este riesgo, las grandes instituciones financieras, antes de otorgar préstamos a una empresa en particular, llevan a cabo un análisis de crédito de la empresa con el fin de evaluar la conveniencia de prestar dinero a una empresa determinada. Con base en los resultados del análisis, se decide si otorgar o no un préstamo, también es posible cambiar los términos del préstamo, cambiando el monto, la tasa de interés, el vencimiento del préstamo.
Анализ кредитоспособности может проводиться не solo desde el exterior, pero también desde adentro. Analizar la solvencia crediticia puede y debe hacerse, ya que le permite predecir con anticipación la decisión de los bancos y anticipar de antemano si vale la pena contratar recursos externos. Este procedimiento también lo llevan a cabo las empresas de auditoría, ya que escriben en sus conclusiones sobre el estado de la empresa.
С практической точки зрения анализ La solvencia de la organización es el cálculo de varios indicadores clave, en función de los valores de los cuales, y se forma la opinión sobre la posibilidad de que la empresa obtenga un préstamo:
1) La relación de "Ventas / activos corrientes"- esta relación muestra el grado de rotación y, por lo tanto, la eficiencia del uso de los activos corrientes de la empresa. Cuanto más alto es este indicador, más eficientemente se construye la actividad de la compañía y, por lo tanto, más confiable es como deudor.
2) La relación de "Ventas / propiocapital ": caracteriza la eficiencia del uso del capital autorizado de la empresa. Nuevamente, cuanto mayor sea el valor de este indicador, mayor será la solvencia de la empresa.
Si un análisis de calificación crediticia empresarialllevado a cabo con prisa, a veces limitado solo a las dos figuras anteriores. Sin embargo, este enfoque es el camino correcto hacia el fracaso, ya que un análisis completo incluye la consideración de tres indicadores más:
3) La relación de "a corto plazodeuda / patrimonio ”: caracteriza el grado de cobertura de las deudas de la compañía por su capital. Cuanto menor sea el índice, más fácil será para la compañía pagar a sus acreedores.
4) La proporción de "cuentas por cobrardeuda / ingresos ”: le permite evaluar la velocidad de pago de las deudas de los deudores de la empresa. Es lógico que el prestamista potencial esté interesado en hacer que este indicador sea lo más pequeño posible, porque cuanto más rápido se convierta en dinero la deuda de la empresa, más confiable será como deudor.
5) la relación de "activos líquidos / a corto plazodeuda ”: caracteriza el grado de cobertura de las deudas más urgentes de la empresa con sus activos más líquidos. Cuanto más alto sea este indicador, mejor se sentirá la compañía en términos de solvencia.
Только после того, как рассчитаны (желательно за los últimos años) estos indicadores, el análisis de la solvencia crediticia de la empresa puede considerarse completado. Ahora no puede tener miedo de decidir sobre un préstamo a la compañía, porque el prestamista conoce todos sus entresijos financieros.
