नकद सीमा गणना - तेज और परेशानी मुक्त!

रूसी सेंट्रल बैंक द्वारा 12 अक्टूबर, 2011नकद लेनदेन से संबंधित एक डिक्री प्रकाशित की गई थी, जिसके अनुसार, 2012 के बाद से, किसी भी संगठनात्मक रूप की व्यावसायिक संस्थाएं नकद सीमा की स्वतंत्र रूप से गणना करने के लिए बाध्य हैं। और अगर पहले कंपनी पूरी तरह से इस मामले में सेंट्रल बैंक पर भरोसा कर सकती थी, तो अब उसे अपनी ताकतों पर दबाव डालना होगा और स्वतंत्र रूप से इस पर फैसला करना होगा। यह उन व्यक्तिगत उद्यमियों पर भी लागू होता है, जिन्हें अब धन के संतुलन पर मौजूदा प्रतिबंधों पर ध्यान देते हुए सभी नकद लेनदेन का रिकॉर्ड रखना पड़ता है। हालांकि, परेशान और परेशान होने की जल्दी मत करो, नकद सीमा की गणना करना और नकद अनुशासन का पालन करना इतना मुश्किल नहीं है!

नकद सीमा नकद की उस राशि का प्रतिनिधित्व करती हैऐसे फंड जो कानूनी रूप से उद्यम के कैश डेस्क पर रखे जा सकते हैं, और बैंक को नहीं सौंपे जाते। किसी भी उद्यम का मुख्य कार्य केवल अपने लिए इष्टतम सीमा चुनना है, और फिर समय पर अधिशेष नकदी सौंपना है। कानून के अनुसार, नकद शेष सीमा की गणना करने के तरीके पर कोई सख्त नियम नहीं हैं, इसलिए आप किसी भी अवधि को चुन सकते हैं जिसके लिए धन प्राप्त किया गया था। ज्यादातर, पैसे की कमी या अधिशेष के साथ अनावश्यक सिरदर्द से बचने के लिए, वे नकदी संतुलन का एक उच्च संकेतक निर्धारित करने का प्रयास करते हैं। हालांकि, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि वह नकदी जो सीमा से अधिक हो, उसे सप्ताह में कम से कम एक बार बैंक को लौटाया जाना चाहिए। अपवाद केवल रूस के दूरदराज के क्षेत्रों के लिए किए जाते हैं, जिसमें एक भी बैंक नहीं है। उनके लिए, समय अवधि 14 कार्य दिवस है।

नकदी सीमा की गणना के लिए एल्गोरिदम

1. हम एक समय अवधि चुनते हैं जिसके लिए हम वास्तव में, नकदी प्रवाह की गणना करेंगे। कानून के अनुसार, यह 92 कार्य दिवसों से अधिक नहीं हो सकता है।

2. नकद सीमा की गणना प्राथमिक सूत्र के अनुसार की जाती है:

"नकद सीमा" = "नकद आय" / "निपटान अवधि में दिनों की संख्या" * "नकदी परिवर्तनों के बीच दिनों की संख्या"।

3. नकद अनुशासन का पालन करें और सबकुछ ठीक हो जाएगा!

नकद सीमा की गणना के एक उदाहरण पर विचार करें

1. पहले मामले में, कंपनी के पास राजस्व है। मान लीजिए कि एलएलसी "उपहार" सभी अवसरों के लिए मूल उपहार बेचता है। यदि रिपोर्टिंग अवधि के लिए उन्होंने 2011 की तीसरी तिमाही को 71 दिनों की अवधि के साथ चुना, जिसमें राजस्व 500,000 रूबल था, और स्टोर प्रत्येक शुक्रवार को नकदी पर हाथ देता है, तो सूत्र के अनुसार: LC = 500,000 / 71 * 5 = 35,211 रूबल।

2। लेकिन क्या होगा अगर कंपनी के पास कोई नकद रसीद न हो? इस मामले में, परिवर्तनों के बीच दिनों की संख्या के बजाय, सूत्र नकदी प्राप्त करने के लिए बैंक को कॉल के बीच की अवधि के दौरान कार्य दिवसों की संख्या का उपयोग करता है। उदाहरण के लिए, डेरेवेंसको मोलोको एलएलसी किसानों और ग्रामीण निवासियों से डेयरी उत्पादों की खरीद में लगा हुआ है। मान लीजिए कि कंपनी के प्रबंधन ने अक्टूबर 2012 की समीक्षा अवधि के लिए निर्णय लिया है, जब खरीद सबसे तीव्र थी। बता दें कि कैशियर को हर 3 दिन में एक बार कैश मिलता है, और अक्टूबर में 20 कार्य दिवस होते थे। फिर अगर इस अवधि के लिए डेरेवेन्स्को मोलोको एलएलसी की कमाई 300,000 रूबल की है, तो नकद सीमा की गणना इस तरह दिखाई देगी: एलसी = 300,000 / 20 * 3 = 60,000 रूबल।