Hver virksomhet står overfor, før eller senere,behovet for å ta et visst beløp på kreditt for å sikre dagens aktiviteter, for å kjøpe dyrt utstyr eller til et annet formål. Det er klart, langt fra alle selskaper bør gi et lån - selskaper skiller seg imellom i noen indikatorer som kjennetegner selskapets pålitelighet og risikomengden når de gir et lån. I denne artikkelen vil vi snakke om hva som er analysen av kredittverdigheten til foretaket, og hvordan det gjennomføres.
Tilførsel av kreditt er alltid forbundet meden viss risiko, siden det alltid er muligheten for ikke-tilbakelevering av penger fra skyldneren. For å minimere denne risikoen, foretar store finansinstitusjoner, før de gir et lån til et bestemt selskap, en såkalt analyse av selskapets kredittverdighet for å vurdere hensiktsmessigheten av å låne ut penger til dette selskapet. Basert på resultatene fra analysen blir det tatt en beslutning om å gi eller ikke å gi et lån, det er også mulig å endre vilkårene for et lån - endre beløp, rente, vilkår for tilbakebetaling av lån.
Kredittanalyse kan ikke utføres.bare fra utsiden, men også fra innsiden. Det er mulig og nødvendig å analysere kredittverdighet, siden dette gjør det mulig å forutsi beslutningen fra bankene på forhånd, og dermed forutse om det er verdt å regne med å tiltrekke ressurser utenfra. Denne prosedyren blir ofte utført av revisjonsselskaper, som er skrevet i deres konklusjoner om selskapets tilstand.
Fra et praktisk synspunkt, analyseorganisasjonens kredittverdighet er beregning av flere viktige indikatorer, basert på verdiene, og det er dannet en mening om selskapets mulighet til å få et lån:
1) Forholdet mellom "Salg / omløpsmidler"- dette forholdet viser omsetningsgraden, og derfor effektiviteten i bruken av omløpsmidler i selskapet. Jo høyere denne indikatoren er, jo mer effektiv er virksomheten bygget opp, og desto mer pålitelig er den som skyldner.
2) Forholdet mellom "Salg / egetkapital ”- karakteriserer effektiviteten ved å bruke den autoriserte kapitalen i foretaket. Igjen, jo høyere verdi på denne indikatoren, desto høyere er kredittverdigheten til foretaket.
Hvis en foretakskredittanalyseutført i hastverk, noen ganger begrenset til bare de to figurene ovenfor. Imidlertid er denne tilnærmingen den rette veien til å mislykkes, siden en fullstendig analyse inkluderer vurdering av tre indikatorer til:
3) Forholdet mellom "kortsiktiggjeld / egenkapital ”- karakteriserer graden av dekning av selskapets gjeld med kapital. Jo mindre forhold, jo lettere vil det være for selskapet å betale kreditorene.
4) Forholdet mellom "fordringergjeld / inntekt ”- lar deg vurdere hastigheten på betaling av gjeld fra selskapets skyldnere. Det er logisk at den potensielle utlåneren er interessert i å gjøre denne indikatoren så liten som mulig, fordi jo raskere gjelden til selskapet blir penger, jo mer pålitelig er den som skyldner.
5) forholdet mellom "likvide eiendeler / kortsiktiggjeld ”- kjennetegner graden av dekning av de mest presserende gjeldene til selskapet med dets mest likvide eiendeler. Jo høyere indikator, jo bedre føler selskapet når det gjelder kredittverdighet.
Først etter at de er beregnet (helst forde siste årene) disse indikatorene, kan analysen av kredittverdigheten til foretaket anses som fullført. Nå kan du ikke være redd for å bestemme deg for et lån til selskapet, fordi långiveren kjenner alle sine økonomiske inn- og utsalg.
