O risco de falência sempre foi inalienávelcomponente de qualquer atividade comercial no mercado, estendendo-se não apenas a uma pessoa ou empresa que tenha sofrido perdas como resultado de negócios, bem como a pessoas que tenham cooperado com esta firma ou empreendedor, fornecendo-lhes alguma forma de fundos.
Legislação da Federação Russaa falência é considerada como uma incapacidade de uma entidade económica de pagar pagamentos obrigatórios, obrigações de dívida para com os credores, bem como de financiar os detalhes atuais, uma vez que não há fundos suficientes para isso. Quanto mais cedo o diagnóstico da falência é realizado, mais a empresa tem a chance de evitá-lo. O diagnóstico da falência pode ser realizado por uma variedade de métodos, e você pode conduzi-lo usando vários métodos diferentes, o que dará um resultado mais preciso. Cada método permite identificar tendências de falência e implementar uma estimativa da probabilidade de cada uma delas.
Diagnóstico de Falências: Fatores Comuns de Avaliação
Existem vários fatores que indicama difícil situação da empresa, se forem identificadas e levadas em consideração de maneira oportuna, isso permitirá não apenas evitar possíveis riscos, mas também prever a falência. Entre esses fatores podem ser identificados:
- Lucro instável;
- baixas taxas de índices de liquidez;
- baixa rentabilidade de produtos ou serviços;
- uma queda acentuada no valor dos ativos e valores mobiliários da empresa;
- Um percentual significativo do uso de recursos emprestados, o que provoca uma grande importância do efeito da alavancagem financeira, que excede o nível de rentabilidade econômica dos ativos;
- baixas taxas de índices de liquidez;
- altos indicadores de fatores gerais de risco comercial;
- Redução do retorno do investimento.
Se todos esses indicadores forem identificados, ou alguns deles-los, ele já está falando sobre uma probabilidade substancial de falência, uma avaliação precisa do que pode ser realizado através da comparação das actividades comerciais da organização com atividades similares de outras empresas, empreendedores individuais ou organizações.
Diagnóstico de falência: as principais abordagens
В процессе диагностики и оценки вероятности As falências são abordagens aplicadas com base na análise de um sistema bastante amplo de sinais e critérios ou no uso de uma gama limitada de indicadores, que podem incluir os integrais. Existe uma divisão condicional do conjunto total de recursos que pode indicar a probabilidade de falência.
O primeiro grupo é geralmente atribuído a sinais que sinalizam a presença de uma probabilidade de deterioração na posição de uma empresa ou empresa no futuro:
- baixo nível de investimentos de capital;
- uso ineficiente de equipamentos técnicos e recursos da empresa;
- trabalho não rítmico e tempo de inatividade forçado;
- dependência absoluta de um mercado específico, tipo de equipamento ou ativo e outras coisas.
O segundo grupo inclui indicadores que determinam a probabilidade de falência no futuro próximo:
- disponibilidade de estoques de matérias-primas ou produtos, excedendo significativamente a norma;
- a falta de capital de giro da empresa e o aumento da duração do período de seu faturamento;
- a presença de responsabilidades pendentes com os fundadores da empresa;
- dívidas vencidas crônicas para credores ou devedores e outros indicadores.
Se o sujeito não for capaz de pagar as obrigações de dívida resultantes dentro de três meses, isso serve como um indicador que define a probabilidade significativa de falência.
Um pedido de falência pode ser apresentado às autoridades judiciais pela administração da própria empresa, ou por órgãos autorizados, ou pelos credores da empresa.
