La legislación de la Federación de Rusia permite a los ciudadanos elaborarDiversas deducciones fiscales. Se pueden asociar con la adquisición o venta de bienes, la implementación de mecanismos de protección social, actividades profesionales, capacitación, tratamiento, parto. ¿Cuál es la especificidad de las deducciones fiscales más demandadas por los ciudadanos rusos?
¿Por qué puedo obtener deducciones fiscales encumplimiento de la legislación de Rusia? El Código Tributario de la Federación de Rusia establece la siguiente combinación: estándar, pago por hijos, propiedad, social, profesional, así como los calculados sobre el hecho de las pérdidas asociadas con la rotación de valores. Los primeros cuatro tipos de deducciones son los más buscados.
¿Cómo es el cálculo y el pago?deducciones de impuestos? La legislación de la Federación de Rusia establece dos mecanismos relevantes. En el marco de la primera, la deducción se calcula y paga una vez al año al final del período impositivo sobre la base de los pagos ya realizados al tesoro en forma de impuesto sobre la renta personal (sobre salarios y otros ingresos).
El segundo mecanismo supone que el ciudadano enlegalmente, es posible que no pague el impuesto sobre la renta personal al estado por un período determinado y con ciertas cantidades de ingresos. Dependiendo del tipo específico de deducción, se implementa uno u otro esquema.
Рассматриваемого типа налоговые преференции могут proporcionado a los ciudadanos que reciben ingresos gravados a una tasa del 13%. La mayoría de las veces esto es, como hemos señalado anteriormente, un salario. Pero el ingreso correspondiente también se puede formar, por ejemplo, después de la venta de bienes inmuebles y otros tipos de propiedad. ¿Es posible obtener una deducción de impuestos con un sistema simplificado de cálculo de honorarios al tesoro? No, tales mecanismos no se proporcionan. Del mismo modo, el derecho a una deducción fiscal no puede ser ejercido por personas en situación de no residentes.
¿Dónde puedo obtener una deducción de impuestos? La preferencia correspondiente para los ciudadanos es emitida por el Servicio de Impuestos Federales, en las divisiones territoriales de las regiones y municipios de Rusia.
Para recibir un pago, debesolicite al Servicio de Impuestos Federales con el paquete de documentos proporcionados para cada tipo de deducción. Considere los detalles de los diversos tipos de preferencias financieras en cuestión, con más detalle.
За что можно получить налоговые вычеты, categorizado como estándar? Este tipo de pago se realiza a ciertas categorías de personas. Las deducciones en cuestión son fijas. Dependiendo de la base, se pueden calcular sobre la base de, por ejemplo, 3 mil rublos. o 500 rublos. en relación al mes. Las cantidades indicadas constituyen la base para calcular la deducción, a una tasa del 13%. Es decir, a una persona no se le pagan 3 mil rublos. y no 500 rublos, pero 13% de la cantidad correspondiente - 390 rublos. o 75 rublos.
La legislación de la Federación de Rusia establece varias categorías de ciudadanos que tienen derecho a recibir el tipo de deducción en cuestión.
Во-первых, это участники ликвидации аварии на Planta de energía nuclear de Chernobyl, las consecuencias de otras pruebas nucleares, así como los ciudadanos que han recibido discapacidades al participar en las hostilidades. En relación con ellos, la legislación de la Federación de Rusia prevé una deducción de impuestos basada en la cantidad de 3 mil rublos.
En segundo lugar, estos son los héroes de la URSS y Rusia, ciudadanos condiscapacidades de los grupos 1 y 2 y que tienen discapacidades desde la infancia, los combatientes y los residentes de Chernobyl fueron evacuados después de un accidente en una planta de energía nuclear. Las personas en esta categoría pueden recibir deducciones estándar basadas en la cantidad de 500 rublos.
En tercer lugar, las personas no relacionadas con el marcadoLas categorías de ciudadanos pueden confiar en las preferencias fiscales basadas en la cantidad de 400 rublos. Pero se les garantiza hasta que su ingreso anual alcance los 40 mil rublos.
¿Cuántas deducciones fiscales puedo obtener?a una persona, si tiene varias razones, y si se trata de preferencias estándar? Solo uno es el que asume el mayor pago. Además, las deducciones estándar pueden combinarse con otros tipos de preferencias, por ejemplo, propiedad.
Estrictamente hablando, este tipo de deducción también se aplicaal estándar, sin embargo, al mismo tiempo, está suficientemente aislado de él. En particular, se puede combinar con cualquiera de los anteriores. Los padres o padres adoptivos pueden recibir deducciones fiscales de este tipo. La cantidad de la preferencia relevante se basa en la cantidad de 1,000 rublos. por cada niño por mes.
La deducción de impuestos en cuestión puedepagado hasta que el niño tenga 18 años, y si va a estudiar a tiempo completo, hasta que cumpla los 24 años. Otra limitación con respecto a los pagos relevantes es que los ingresos de una persona no deben exceder los 280 mil rublos. por año Si el salario u otras fuentes de ingresos son mayores, entonces no se proporciona la deducción.
Además, la legislación de la Federación de Rusia prevé pagos basados en la cantidad de 2 mil rublos. Se proporcionan si el niño tiene una discapacidad o es criado por un padre soltero.
Право на получение вычетов за детей один родитель puede delegar legalmente a otro. Este mecanismo es aconsejable si uno de los padres tiene un trabajo inestable. Para ejercer este derecho, una persona que rechaza la deducción debe redactar documentos que confirmen la intención de transferir el derecho a la preferencia en cuestión a otra.
Si una persona cuenta con un estándardeducción de impuestos, ¿cuándo puedo obtenerlo? En primer lugar, observamos que la asistencia directa a un ciudadano en la implementación del derecho a las preferencias apropiadas debe ser provista por un empleador que tenga la condición de agente fiscal. Calcular la deducción y garantizar su pago, o más bien, permitir el incumplimiento legal del impuesto sobre la renta personal en la cantidad apropiada, es responsabilidad de la empresa.
Sin embargo, para comenzar a obtenerdeducciones de impuestos estándar, el empleado debe notificar al empleador de su deseo de utilizar la preferencia apropiada. Esto se puede hacer a través de una declaración escrita en la forma prescrita. Además, deben adjuntarse documentos que confirmen el derecho del empleado a recibir una deducción estándar.
Отметим, что есть и альтернативный сценарий.Implica ponerse en contacto con el Servicio de Impuestos Federales al final del año fiscal. Pero este esquema generalmente no es muy popular para el tipo de deducción en cuestión, ya que requiere que el empleado pase mucho tiempo recolectando los documentos necesarios e interactuando con el departamento.
¿Para qué puedo obtener deducciones fiscales?tipo de propiedad? El derecho a registrarlos surge de los ciudadanos con mayor frecuencia debido al hecho de ciertas transacciones con bienes inmuebles: compra, venta o construcción, así como debido a transacciones con otras propiedades de alto valor, por ejemplo, con automóviles.
En cuanto a los bienes raíces, se puede notar que hayLas dos categorías principales de deducciones de propiedad de este tipo son aquellas asociadas con los gastos para la compra de vivienda o aquellas que pueden formalizarse en relación con los ingresos recibidos por un ciudadano por la venta de sus posesiones. Los mecanismos por los cuales una persona puede usar este tipo de preferencia son diferentes. Y por lo tanto, cada tipo de deducción, a pesar de su clasificación como categoría general, generalmente se considera dentro de un esquema separado.
El primer tipo de deducción de propiedad está asociado conadquisición por parte de ciudadanos de bienes inmuebles residenciales. Puede ser un apartamento, una habitación o una casa. El mecanismo de adquisición puede expresarse en forma de una transacción de compra y venta, construcción de un objeto o participación en un proyecto de patrimonio. Lo más importante, un ciudadano asume los gastos personales.
De la compra de un apartamento, una persona puede devolver hasta 260mil rublos de la cantidad de dinero transferido al vendedor de bienes inmuebles o invertido en reparaciones, es decir, sobre la base de una cantidad de hasta 2 millones de rublos. Hasta 2014, la deducción correspondiente podría emitirse solo para un apartamento, después de cualquier cantidad de instalaciones residenciales. Si un ciudadano realizó una compra de bienes inmuebles a través de una hipoteca, también puede devolver hasta 390 mil rublos. del monto de los pagos de intereses al banco, es decir, sobre la base de la cantidad de hasta 3 millones de rublos. Tenga en cuenta que para las transacciones realizadas antes de 2014, el límite de los pagos del Servicio de Impuestos Federales sobre los intereses transferidos en un préstamo hipotecario no está limitado.
¿Dónde puedo obtener una deducción de impuestos por la compra?apartamentos? Como en el caso de los pagos estándar, puede solicitar la preferencia ya sea a través del empleador o comunicándose con el Servicio de Impuestos Federales. Además, a diferencia del escenario con el tipo de deducción anterior, el segundo método es muy popular entre los rusos. Esto se debe en gran parte al hecho de que una persona recibe una cantidad significativa en sus manos, el equivalente de lo cual no es fácil de cobrar utilizando "aumentos" mensuales en el salario en forma de impago legal del impuesto sobre la renta personal.
Donde puede obtener una deducción de impuestos cuandoAl comprar un apartamento, el ciudadano se determina a sí mismo, según sus preferencias personales. Cabe señalar que el conjunto de documentos para el registro de la preferencia correspondiente es aproximadamente el mismo en ambos escenarios.
¿Para qué puedo obtener deducciones fiscales?construyendo una casa? En este caso, el monto base para calcular los pagos puede incluir los costos de los servicios de los contratistas, así como la compra de materiales de construcción. Los costos relevantes deben ser confirmados por recibos, cheques y otros documentos, cuya fuerza legal es reconocida por los inspectores del Servicio de Impuestos Federales.
¿Cuántas deducciones fiscales puedo obtener comprando?apartamentos? Tan pronto como un ciudadano haya agotado la cantidad máxima de pagos: 260 mil para gastos de vivienda y 390 mil para intereses (si la hipoteca está registrada), pierde el derecho de solicitar al Servicio de Impuestos Federales la preferencia apropiada, sin importar cuántos objetos inmobiliarios adquiera posteriormente.
За что можно получить налоговые вычеты при vendiendo un departamento? El mecanismo para su diseño es el siguiente. El hecho es que los ingresos por la venta de viviendas, como el salario, están gravados con una tasa del 13%. La tarifa correspondiente debe calcularse si la persona posee la propiedad por menos de 3 años. Pero el legislador garantizó a los participantes en las transacciones de compra y venta de bienes inmuebles una deducción de 1 millón de rublos. En esta cantidad, puede reducir el costo de la vivienda, que aparece en el contrato entre el vendedor y el comprador del apartamento. Es decir, si el precio de la vivienda bajo el contrato es de 1 millón 200 mil rublos, entonces la base para calcular el impuesto sobre la renta personal cuando se utiliza el tipo de deducción indicado será de 200 mil rublos.
Cabe señalar que ambos tipos de propiedaddeducciones, siempre que las transacciones se completen en el mismo período impositivo, está permitido compensarse mutuamente. Por ejemplo, si una persona compró un departamento por 2 millones de rublos, entonces el estado debería devolverle 260 mil rublos. Si en el mismo año vendió otra propiedad por 1,5 millones de rublos, entonces su deuda con el Servicio de Impuestos Federales por un monto del 13% de 500 mil rublos. (restante cuando se utiliza el segundo tipo de deducción), es decir, 75 mil rublos, se puede cancelar reduciendo las obligaciones del estado. Es decir, como resultado, el Servicio de Impuestos Federales tendrá que pagar al ciudadano por el hecho de dos transacciones completadas por él 185 mil rublos.
La legislación de la Federación de Rusia permite a los ciudadanos recibirno solo las deducciones de propiedad que están asociadas con la venta de viviendas. Hay una preferencia más universal en la cantidad de 250 mil rublos. Se puede aplicar a cualquier tipo de propiedad, como un automóvil. El criterio principal para calcular el impuesto sobre la renta aquí es similar a la operación con la venta de un apartamento: la tarifa correspondiente debe pagarse si la propiedad es propiedad de menos de 3 años. Tenga en cuenta que un ciudadano puede intentar probar al Servicio de Impuestos Federales que alguna vez tuvo gastos asociados con la adquisición de una propiedad, como opción: un automóvil u otro tipo de propiedad costosa. Si esto tiene éxito, entonces también se usan como una forma de deducción. En este caso, la preferencia garantizada por la ley puede no estar incluida en el cálculo en absoluto o parcialmente utilizada.
Ahora sabes dónde puedes obtener impuestosdeducción por un departamento. Estudiamos los mecanismos por los cuales se puede implementar, así como otros tipos de preferencias de propiedad. Pasemos a los siguientes tipos de pagos: sociales.
¿Qué deducciones fiscales se pueden obtener de los que son sociales? La legislación de la Federación de Rusia forma sus variedades calculadas sobre la base de los siguientes tipos de gastos:
- a la caridad;
- para capacitación, tanto el contribuyente mismo como sus hijos;
- someterse a tratamiento: el propio ciudadano, así como los miembros de su familia;
- participar en programas de fondos de pensiones no estatales.
El principio de calcular la deducción es el mismo que para los tipos de pagos discutidos anteriormente: el Servicio de Impuestos Federales debe devolver el 13% de la base correspondiente.
Con respecto a los gastos de caridad, la deducción se puede calcular sobre la base de su monto total, pero sin exceder el 25% de los ingresos del ciudadano para el período impositivo.
En cuanto a los costos de capacitación, puedencalculado sobre la base de cantidades de hasta 120 mil rublos. por año para participar en programas educativos del propio contribuyente y hasta 50 mil rublos. por año para la educación de cada niño. ¿Dónde puedo obtener una deducción de impuestos por la matrícula? El mecanismo más conveniente es comunicarse con el Servicio de Impuestos Federales al final del año fiscal.
En cuanto a los costos del tratamiento, se debe decirque se calculan sobre la base de la cantidad, cuyo valor máximo es equivalente al indicador para pagar la matrícula: 120 mil rublos. ¿Dónde puedo obtener una deducción de impuestos por tratamiento? Es mejor ponerse en contacto con el Servicio de Impuestos Federales en el año siguiente al año del informe.
Las siguientes categorías de contribuyentes pueden recibir deducciones fiscales profesionales:
- Emprendedores bajo el régimen fiscal general;
- Ciudadanos que realizan trabajos y servicios bajo contratos;
- notarios, abogados y otros especialistas dedicados a la práctica privada.
Cabe señalar que la estructura del profesionalLas deducciones son bastante complicadas. El principio principal del ejercicio de los derechos de los ciudadanos a estas preferencias es su capacidad de presentar documentos al Servicio de Impuestos Federales que confirman los costos asociados con una actividad en particular.
Si tienen éxito, las cantidades correspondientes puedenser utilizado como una deducción: reducen los ingresos. Pero incluso si una persona no presenta dichos documentos al Servicio de Impuestos Federales, la agencia puede aprobar gastos no confirmados para él. Su valor depende de la especialización profesional de la persona y representa aproximadamente el 30-40% de los ingresos.
