כל ארגון, ללא קשר לגודלו,בתהליך של עשיית עסקים כמעט מכל סוג שהוא, הוא מתמודד עם הצורך להשתמש במזומן. ואם, בדרך כלל, תשלומים שאינם במזומן משמשים לשלם עבור החומרים הדרושים או שירותים הורה, נסיעות וכמה הוצאות אחרות משולמות במזומן. לשם כך, נוצר משרד מזומנים בארגון, וחשבונאות של עסקאות במזומן חייבת להישמר בהתאם לפעולות חקיקה ומסמכים רגולטוריים.
ארגון שליטה על מזומניםכאשר מאמציה מכוונים לחיזוק משמעת התשלומים, וכן על מנת להבטיח שימוש נאות והקצאת משאבים כספיים. בתורו, חשבונאות עבור עסקאות במזומן מרמז על תיעוד נכון, מלא בזמן, כמו גם את חוקיות של עסקאות במזומן.
סינתטי, כמו גם מעמיק יותרחשבונאות אנליטית של עסקאות במזומן ומסמכים כספיים כוללים תחזוקת חשבונות רלוונטיים. לדוגמה, על חשבון מס '50 מסוים (בתרשים החשבונות, הוא נקרא "כספומט") משקף את היתרה, קבלת והנפקת כל המסמכים המזומנים והמסמכים הכספיים המתייחסים לדלפק הכספי הכללי של הארגון. במידת הצורך, נפתח חשבון משנה עם המספר 50-1, הנקרא 'מזומן של ארגון', ויש לפתוח חשבון נפרד עבור כל מטבע.
חשבון 50-2 (שם - "תפעול מזומנים") נדרש אם הארגון מבצע את תנועת הכספים במחלקות במזומן של אתרי תפעול, משרדי סחורה נקודות עצירה.
חשבון משנה עם מספר 50-3, הנקרא "מזומן"מסמכים ", משקפת בולי דואר בקופה, כרטיסי טיסה בתשלום מלא, מסמכי שטר חליפין, וכן חותמות בולים בהיקף העלויות הריאליות (בפועל) שהצטברו ברכישתן, כאשר ניתוח של מסמכים כספיים לפי סוג.
כל הארגונים המפעילים להם הם זקוקיםכספים, ככלל, מתקבלים בדלפק המזומנים מחשבונותיהם השוטפים. לשם כך נדרש מסמך אחד נוסף של הטופס שהוקם - הזמנת כסף. הבנק המטפל מנפיק צ'קים כאלה לארגונים בצורת ספרים המכילים 25 או 50 צ'קים.
Кассовые ордера имеют свой порядок заполнения, מוסדר במסמכי רגולציה רלוונטיים. במקביל, מסמכים כאלה ניתן להסיק או ידנית או באמצעות מחשב.
הספר במזומן הוא סוג של רישום.במסגרת זו, החשבונאות של עסקאות במזומן מתבצעת בסדר כרונולוגי, ואת נכונות הניהול נשלטת על ידי רואה החשבון הראשי. ארגון יכול להיות רק ספר אחד כזה, וזה צריך להיות ממוספר בבירור, תפור בקפידה וחתום ללא תקלה. נקיון ותיקונים במסמכים התומכים בתהליך החשבונאות אינם מקובלים. במקרים יוצאי דופן, התיקונים שנעשו חייבים להיות מאושרים על ידי חתימות הקופאי ו בהכרח על ידי רואה החשבון הראשי.
הם יכולים להתמודד עם ביצוע מסמכים במזומןהעובדים הבאים של המיזם: רואה חשבון ראשי, עובד ראיית חשבון או כל אדם אחר שנקבע על ידי ראש בהסכמה עם רואה החשבון הראשי, אשר אמור לבוא לידי ביטוי במסמך המינהלי המקביל. במקרים בהם מסיבה כלשהי (חברה קטנה) אין מחלקת הנהלת חשבונות וגם רואה חשבון ראשי, ביצוע המסמכים במזומן מתבצע על ידי המנהל עצמו. הבסיס להכנת מסמכים במזומן הם ניירות שונים: שכר וסילוק ושטרות, שיקים, דוחות, חשבוניות.
לתפקוד הרגיל של הארגון,שליטה קפדנית בכל תחומי הפעילות היא תנאי מוקדם. לכן חשבונאות עסקאות במזומן דורשת תשומת לב מיוחדת ושיטוב. בתורו, הניירת הנכונה והבטחת בטיחות הכספים והמסמכים הכספיים מבטיחים סיפוק כל הצרכים הדחופים של הארגון הקשורים למזומנים.
