אולי אין כאלה ארגונים שיכוליםלבצע את פעילותה, אינם עומדים בפני מושג כזה "עסקאות במזומן". בין אם מדובר בהסדר עם הלקוח, תשלום שכר לעובדיו והוצאות אחרות, למשל, נסיעות או הוצאות עסקיות - אין זו רשימה מלאה של אותם רגעי עבודה בהם יש צורך בקפידה לעקוב אחר הנוהל לביצוע עסקאות במזומן.
אבל מה זה רעיון - "עסקאות במזומן"? ומה סדר התנהגותם?
תחת אותם צריך להיות מובן הקבלה ואחסון, כמו גם את ההוצאות הן במזומן, ותיעוד במזומן.
קיימות מספר דרישות חשבונאיות לעסקאות במזומן, שהן כדלקמן:
כל חברה שיש לה הקופאית שלה,צריך לקבל ספר מזומנים, הממוקם בקופה בעותק אחד. בנוסף, היא היתה אמורה להיות תפורה, ממוספרת, מודפסת. הספר מאושר על ידי חתימת ראש החברה ורואה החשבון הראשי.
בספר זה הקופאית כותבת כל יוםיתרת הכסף הזמינה שיש לקופאית בתחילת היום, תנועתם (הכנסה, הוצאה) במהלך כל תקופת היום והיתרה בתחילת הבא. כל ערך צריך להיעשות בשני עותקים, שאחד מהם יישאר בספר עצמו ויש להעביר את השני למחלקת הנהלת החשבונות שתשמש דוח לקופה.
אין לבצע תיקונים במסמכי מזומן.
Для того чтобы провести синтетический учет ("מזומנים"), כאשר הערכים של היתרה ההתחלתית והאחרונה ישקפו את זמינות הכספים בתחילת ובמהלך תקופת הדיווח כולה. החובה בחשבון זה היא אינדיקציה להכנסה, וההלוואה, לעומת זאת, עוקבת אחרי זרימת הכספים.
האחריות לנוהל לביצוע עסקאות במזומן מוטלת על ראש המפעל. על פי החקיקה של הפדרציה הרוסית, יש להעניש אנשים המפרים משמעת מזומנים.
בימים אלה בגלל כל מקוםהמחשוב אפשר לתחזק פנקס מזומנים אלקטרוני, שמפשט מאוד את עבודתו של קופאית. עם זאת, בתנאי עבודה כאלה, יש צורך לבדוק באופן קבוע את התוכנה של אותם כלים המספקים עיבוד של מסמכי מזומן.
המודרניות הביאה שינויים לא רק לצד הטכני של עסקאות במזומן, הם נגעו ממש בסדר התנהלותם.
בספטמבר 1993 אישר מועצת המנהלים של הבנק המרכזי של רוסיה החלטה שבה אומץ הנוהל לביצוע עסקאות מזומן 40, אשר, בנוסף להוראות הכלליות, כלל:
בנוסף, למסמך ארבעה נספחים:
נהלי רישום קופות כמעט תשע עשרה שנההפעילות היוותה מערכת כללים דומה והיא בוטלה עם פג תוקף בינואר השנה עם כניסתו לתוקף של תקנה 373-P.
אם נשתמש בהשוואה בין מסמך הרגולציה האחד לשני, ניתן לציין כי במהדורה החדשה יש לו שינויים חיוביים. עם זאת, חלק מהנושאים נותרו בלתי פתורים.
במילה אחת, לאלו באופן ישירהמעוניין בנוהל לביצוע עסקאות במזומן עקב פעילויות מקצועיות או מסיבות אחרות, לא יהיה מיותר לבחון בזהירות את תקנה 373-P.
